去年是小规模纳税人，确认的无票收入，税点是一个点，今年公司升级成一般纳税人，客户退款，做了相反的分录，其中应交税费在这里也可以冲抵本月的税费吗？申报的时候怎么报啊？
你好，客户退款了，那正常的话，你是要办理退税或者是申请这个税款留着后期抵减的，你开红字发票了吗？
-
Q
您好，公司2020年12月升级为一般纳税人，但是2021年1月做账的时候发现，2019年12月的时候确认的收入，有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人，是免交增值税的，这一笔当时应当做账，是不是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：营业外收入 5280 2021年做分录调整，是不是这样调整： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：以前年度损益调整 5280 还是说， 贷：本年利润 5280
-
Q
老师您好，去年销售货物做的无票收入，今年客户退款了去年是小规模纳税人是1个点的增值税，今天升级成一般纳税人13个点了。怎么做分录啊
-
Q
去年是小规模纳税人，确认的无票收入，税点是一个点，今年公司升级成一般纳税人，客户退款，做了相反的分录，其中应交税费在这里也可以冲抵本月的税费吗？申报的时候怎么报啊？
-
Q
老师您好，当月中旬小规模升一般纳税人，月初小规模时开具了3个点的专票税率未作废，本月中旬在缴上期增值税时即连带缴纳了月初开具的3个点的税款，所以申报表上也连带上了上月的收入及本月月初3个点的收入一起。也就是说假设上季度开票不含税收入44万，交税1.3万，本期月初升一般纳税人前开了3个点的专票不作废，这部分3个点的专票不含税收入2.8万，税款800元，申报表上也同上季度的收入一起上了数据，那带上我现在给的数据会计分录如何做？
-
Q
老师，我们是小规模纳税人，商贸企业，我在补去年的账，去年8月份开错发票，本来要开一个点的，开错了，开了5个点的。去年10月份红冲掉了，又再开具一个点的正确发票。去年报第3季度，增值税的时候，跟税管员说了，按正确的一个点来报。10月份这个月就再没开过发票了。那我该如何做分录呢？可以直接在8月份的时候按一个点的来入账吗？然后后面的红冲就不需要再做了，这样可以吗？
热门问答 更多>
-
微小企业所得税却按25%交，原因
-
董孝彬老师，那我发的模块对不对
-
你好老师，请问我申报注册资本印花税他提示只能按年申报怎么回事
-
老师，您好！ 请问，洗浴行业，抖音平台卖门票等收入，我怎么入账，分录怎么写？ 银行流水与快手平台的金额是混在一起的！
-
律师事务所（合伙企业），每季度交了个人经营所得税，未分利润分红还需要交税吗？
-
老师库存过大可以做点无票收入吗？
-
您好，2025年10月起按新版报表填，企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，含工资、单位部分社保公积金、福利费、职工教育经费、工会经费；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“应付职工薪酬-工资薪金”借方累计实发数（即个税扣缴端申报的税前工资金额），不含福利费等，也不包含个人部分社保公积金，且实发数要和个税申报数据比对，差异大可能预警。老师这个对吗
-
填写企业所得税纳税申报表，实发工资数，与个税审报不一致，怎么处理
-
老师，这会预报所得税，工资薪金计入成本的，是不是就是计入单位社保的工资薪金，还有福利费等等，第二个框实际支付的工资包含社保个人部分和个税了吗
-
老师要做无票收入怎么报税和做账呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
之前是确认的无票收入，这次也没有再开红字发票了。怎么申请抵减啊？
哦，那你反冲原来的那个无票收入就可以啊，就借主营业务收入，借应交税费、应交增值税进项税额贷银行存款。
然后你本月在往外开发票的时候，就把这个负数加进去，那相当于你总的收入就减少了。
反冲是应交税费进项税额吗？不是销项税额吗？
不是，还是冲的销项税额。
借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷 ：银行存款 是吧？
你好同学，对的就是这个意思。