去年是小规模纳税人，确认的无票收入，税点是一个点，今年公司升级成一般纳税人，客户退款，做了相反的分录，其中应交税费在这里也可以冲抵本月的税费吗？申报的时候怎么报啊？
你好，客户退款了，那正常的话，你是要办理退税或者是申请这个税款留着后期抵减的，你开红字发票了吗？
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您好，公司2020年12月升级为一般纳税人，但是2021年1月做账的时候发现，2019年12月的时候确认的收入，有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人，是免交增值税的，这一笔当时应当做账，是不是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：营业外收入 5280 2021年做分录调整，是不是这样调整： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：以前年度损益调整 5280 还是说， 贷：本年利润 5280
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老师您好，去年销售货物做的无票收入，今年客户退款了去年是小规模纳税人是1个点的增值税，今天升级成一般纳税人13个点了。怎么做分录啊
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去年是小规模纳税人，确认的无票收入，税点是一个点，今年公司升级成一般纳税人，客户退款，做了相反的分录，其中应交税费在这里也可以冲抵本月的税费吗？申报的时候怎么报啊？
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老师您好，当月中旬小规模升一般纳税人，月初小规模时开具了3个点的专票税率未作废，本月中旬在缴上期增值税时即连带缴纳了月初开具的3个点的税款，所以申报表上也连带上了上月的收入及本月月初3个点的收入一起。也就是说假设上季度开票不含税收入44万，交税1.3万，本期月初升一般纳税人前开了3个点的专票不作废，这部分3个点的专票不含税收入2.8万，税款800元，申报表上也同上季度的收入一起上了数据，那带上我现在给的数据会计分录如何做？
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老师，我们是小规模纳税人，商贸企业，我在补去年的账，去年8月份开错发票，本来要开一个点的，开错了，开了5个点的。去年10月份红冲掉了，又再开具一个点的正确发票。去年报第3季度，增值税的时候，跟税管员说了，按正确的一个点来报。10月份这个月就再没开过发票了。那我该如何做分录呢？可以直接在8月份的时候按一个点的来入账吗？然后后面的红冲就不需要再做了，这样可以吗？
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老师好，老板开个KTV，是成立小规模，还是个体户，那个税收政策优惠。
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之前是确认的无票收入，这次也没有再开红字发票了。怎么申请抵减啊？
哦，那你反冲原来的那个无票收入就可以啊，就借主营业务收入，借应交税费、应交增值税进项税额贷银行存款。
然后你本月在往外开发票的时候，就把这个负数加进去，那相当于你总的收入就减少了。
反冲是应交税费进项税额吗？不是销项税额吗？
不是，还是冲的销项税额。
借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷 ：银行存款 是吧？
你好同学，对的就是这个意思。