演示账套

老师您好，去年销售货物做的无票收入，今年客户退款了去年是小规模纳税人是1个点的增值税，今天升级成一般纳税人13个点了。怎么做分录啊

2022-05-05 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-05 10:22

你按照1%开负数发票就是了呀。还是原分录冲减

快账用户3347 追问 2022-05-05 10:23

之前没有开票，现在也可以直接做相反分录冲减吧

齐红老师解答 2022-05-05 10:24

是的，现在也可以直接做相反分录冲减

你按照1%开负数发票就是了呀。还是原分录冲减

2022-05-05

你好，客户退款了，那正常的话，你是要办理退税或者是申请这个税款留着后期抵减的，你开红字发票了吗？

2022-05-06

你好，退回时充当期的收入，然后您申报纳税时按照正负相加的金额进行申报纳税

2020-08-07

1 借应收-428000 贷主营业务收入负数，应交增值税负数， 2 ，借应收-428000 贷主营业务收入负数，应交增值税负数借应收417000 贷主营业务收入应交增值税，不需要交增值税，但是你这个是合计销售额之前交过税，是可以申请退税抵减后续需要交增值税，这个你看你们税局咋说，

2021-04-14

同学你好正常是应该把按去年的税率开票，如果系统申报不成，可以到税局申报。

2022-07-13

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