您好,根据您的题目,其他费用扣除限额80*10%/(1-10%)
不会的,不确定的,忽悠的,不要回答谢谢!汇算清缴研发加计扣除中的其他费用怎么计算 ?会计口径所有研发费用100万 可加计的人员人工直接投入,折旧,无形资产,新工艺这五项总计80万。其他费用(福利费,专利代理费,差旅费)11万,委外9万不加计。 所得税汇算清缴中的其他费用最终金额是?
8)计入成本费用中实际支付合理的工资300万元(其中残疾人员工资50万元),发生职工福利费支出45万元,职工工会经费6万元、职工教育经费7万元。(9)2021年12月份购进安全生产专用设备,取得增值税专用发票上注明价款20万元。(10)用自产产品对外投资,产品成本70万元,不含税销售价格100万元,该项业务未反映在账务中。税法上选择分5年均匀分期确认所得。其他相关资料:不考虑城建税、教育费附加和地方教育附加。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算企业2021年实现的会计利润总额。(2)计算管理费用应调整的应纳税所得额。(包括加计扣除部分)(3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。(4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。(5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。(6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。(7)计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额。(包括加计扣除部分)(8)计算企业2021年应缴纳的企业所得税。
1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算,那个会计利润是利润总额吗,预缴的所得税在计算过程中不加也不减,最后在全年应纳所得税税额后减去吗?
5000万元, 销售成本2000万元, 已交增值税700万元, 营业税金及附加80万元, 其他资料如下: (1)销售费用1500万元, 其中广告费800万元 (2)管理费用500万元, 其中业务招待费50万元,新产品研发费100万元(业务招待费扣除不超过销售收入的5‰, 不越过实际支出的60%, 研发费加计扣75%) (3)营业外支出中含违约金5万元, 工商罚款5万元 (4)企业国债利息收入30万元 (5)企业已预缴所得税120万元 计算企业汇算清缴应纳企业所得税?
企业从业人员人数为120人,资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式,企业所得税技年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%,公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时,有关经济业务资料如下。(1)全年发生销售费用960万元(其中广告费和业务宣传费950.4万元),管理费用1076.8万元(其中,业务招待费39.2万元、新产品的研究开发费用22.4万元),财务费用16万元(其中12万元是向非金融机构借款120万元支付的利息支出,同期银行贷款利率为7%)。(2)全年发生各种税金为180万元(其中增值税160万元)。(3)计入成本、费用中的实发工资总额为1160万元(全部为合理的工资薪金支出),全年实际发生的职工福利费为172万元,全年已拨缴的工会经费25.6万元,全年发生的职工教育经费为92.8万元。(4)企业全年提取无形资产减值准备1.12万元。计算企业应纳税索德尔及汇算清缴应补(退)企业所得税
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
2.华兴公司企业所得税税率25%,由于公司发展需求现拟筹资300万元,,有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万,借款年利率为8%,借款手续费率为4%;(2)发行债券,债券面值为300万,发行价格为320万,债券年利率为10%,债券发行率5%;(3)发行优先股300万,年每股派发股利12%,优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本,并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
某项目预计建设投资总额为36750万元,建设期3年,建设进度分别为20%、55%、25%,建设投资所需的资本金比例为30%.也按建设进度分别投入。项目需流动资金3816万元,其中资本金为1145万元。项目投产后的前3年生产负荷分别为70%、90%、100%。建设投资和流动资金投资的不足部分由借款解决,建设投资借款实际年利率为10.08%,根据上述资料,编制投资总额与资金筹措表。 (2)若建设投资所需的资本金比例30%优先使用,试重新编制投资估算与资金筹措表。
4.下列属于施工企业资产类科目的是()。A.上级企业拨入资金B.机械作业C.临时设施D.工程结算