1广告费扣除限额5000*0.15=750 纳税调增800-750=50 2新产品研发加计扣除75%纳税调减75 业务招待费扣除50*0.6=30,5000*0.005=25 纳税调增50-25=25 3工商局罚款纳税调增5 4国债利息免税,纳税调减30 应纳税所得额的计算是 660+50+25-75-30+5=635 应交企业所得税635*0.25=158.75 补交158.75-120=38.75
某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元; (2)发生产品销售成本2600万元; (3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元,扣除比例15);管理费用480万元(其中业务招待费25万元,扣除比例60%及千分之5,新技术开发费用40万元,扣除比例75);财务费用60万元; (4)销售税金40万元; (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元);请计算该企业2020年应纳的企业所得税
某企业为居民企业,2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元; (2)发生产品销售成本2600万元; (3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元,扣除比例15);管理费用480万元(其中业务招待费25万元,扣除比例60%及千分之5,新技术开发费用40万元,扣除比例75);财务费用60万元; (4)销售税金40万元; (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元);请计算该企业2020年应纳的企业所得税。
1、C公司2020年全年业务如下: (1)、产品销售收入为6000万元。 (2)、销售成本为2800万元,增值税为900万元,消费税及其他附加为200万元 (3)、销售费用为900万元,其中含广告费400万元(广告费扣除比例不超过15%)。 (4)管理费用为800万元,其中含业务招待费150万元(招待费扣除标准按营业收入0.5%及实际60%二者最低标准) (5)营业外支出为130万元。(其中违法罚款支出为20万元) 计算C公司2020年应交企业所得税。
5000万元, 销售成本2000万元, 已交增值税700万元, 营业税金及附加80万元, 其他资料如下: (1)销售费用1500万元, 其中广告费800万元 (2)管理费用500万元, 其中业务招待费50万元,新产品研发费100万元(业务招待费扣除不超过销售收入的5‰, 不越过实际支出的60%, 研发费加计扣75%) (3)营业外支出中含违约金5万元, 工商罚款5万元 (4)企业国债利息收入30万元 (5)企业已预缴所得税120万元 计算企业汇算清缴应纳企业所得税?
某居民企业适用25%的企业所得税率,2018年度生产经营情况如下:(1)产品销售收入1000万元;材料销售收入100万元;投资收益9万,其中国债利息收入4万元。(2)销售成本500万元,增值税800万元,销售税金及附加50万元。(3)销售费用100万元,其中含广告费20万元。(4)管理费用120万元,其中业务招待费用20万元。(5)财务费用40万元,其中含未完工工程利息10万元。(6)营业外支出60万,其中接受税务机关罚款5万元、通过当地民政部门向灾区捐款50万。(7)1-11月预缴税款70万要求计算:(1)该工业企业会计利润(2)2018年应纳税所得额(3)2018年应纳企业所得税(4)2018年应退(补)所得税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?