某企业2018年开具增值税专用发票取得含税收入3390万元，主营业务成本、税金和附加合计为2000万元，期间费用为360万元（其中招待费50万元，广告宣传费用88万元），营业外支出200万元（其中80万为公益性捐赠支出），2017年企业经税务机关认定的亏损为60万元。计算其2018年度应纳企业所得税税额。
您好，计算过程如下 利润总额=3390/1.13-2000-360-200=440 业务招待费限额1=50*0.6=30 业务招待费限额2=3000*0.005=15 业务招待费调增35万元 广宣费限额=3000*15%=450不调整 公益性捐赠限额=440*0.12=52.8调增27.2 应纳税所得额=440+35+27.2-60=442.2 应纳税额442.2*25%=110.55
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某企业2019年开具增值税专用发票取得收入3510万元，收入对应的销售成本240万元，期间费用为360万元，营业外支出200万元（其中180万元为公益性捐赠支出），税金及附加60万元。要求：计算该企业纳税调整增加额
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某企业2018年开具增值税专用发票取得含税收入3390万元，主营业务成本、税金和附加合计为2000万元，期间费用为360万元（其中招待费50万元，广告宣传费用88万元），营业外支出200万元（其中80万为公益性捐赠支出），2017年企业经税务机关认定的亏损为60万元。计算其2018年度应纳企业所得税税额。
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某企业2018年开具增值税专用发票取得含税收入3390万元，主营业务成本、税金和附加合计为2000万元，期间费用为360万元（其中招待费50万元，广告宣传费用88万元），营业外支出200万元（其中80万为公益性捐赠支出），2017年企业经税务机关认定的亏损为60万元。计算其2018年度应纳企业所得税税额。
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某企业2018年开具增值税专用发票取得含税收入3390万元，主营业务成本、税金和附加合计为2000万元，期间费用为360万元（其中招待费50万元，广告宣传费用88万元），营业外支出200万元（其中80万为公益性捐赠支出），2017年企业经税务机关认定的亏损为60万元。计算其2018年度应纳企业所得税税额。
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某企业2018年开具增值税专用发票取得含税收入3390万元，主营业务成本、税金和附加合计为2000万元，期间费用为360万元（其中招待费50万元，广告宣传费用88万元），营业外支出200万元（其中80万为公益性捐赠支出），2017年企业经税务机关认定的亏损为60万元。计算其2018年度应纳企业所得税税额。
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业务招待限额3000哪里来
业务招待费限额2=不含税收入* 0.005=3000*0.005 不含税收入=含税收入/1.13=3390/1.13=3000