演示账套

捐赠的货品，进项没取得发票，那是不是等同于视同销售，成本还是不能税钱扣除的呢？

2022-05-09 11:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-09 11:53

你好；是的。视同销售处理。到时你的成本没法税前扣除；同时你们的销项税还需要缴纳的

快账用户9335 追问 2022-05-09 11:55

这捐赠增值税还得教吗？

快账用户9335 追问 2022-05-09 11:56

捐赠等于视同销售么，销项税正常交？那怎么申报呢

齐红老师解答 2022-05-09 12:01

你好；公益性捐赠是视同销售服务的；如果是疫情这样的是属于免税的

快账用户9335 追问 2022-05-09 12:02

免啥税啊增值税还是啥

快账用户9335 追问 2022-05-09 12:02

不是要缴纳的么怎么又不用了？

齐红老师解答 2022-05-09 12:09

你好1.免增值税和所得税的 2. 你要先根据正常做分录。只是如果税务局有免税或者优惠政策；你再去享受即可

快账用户9335 追问 2022-05-09 12:11

我问你现在，税务局现在有疫情免税政策了，照你这样我所有的先做等政策享受，什么逻辑啊

齐红老师解答 2022-05-09 12:30

你好；你上面只是说你是捐赠；没有说到底是什么捐赠；直接捐赠是要缴纳增值税和所得税的；公益性捐赠是要视同销售处理；疫情捐赠才是免增值税和所得税的；你到底是什么方面捐赠

你好；是的。视同销售处理。到时你的成本没法税前扣除；同时你们的销项税还需要缴纳的

2022-05-09

你好，无票是不得税前扣除，要视同销售缴纳增值税，借库存商品贷银行存款借营业外支出贷库存商品应交税费

2022-05-09

您好，外购的话，用于赠送视同销售，专票可以抵扣，然后我们销售也正常缴纳

2023-11-16

您好，捐赠的是什么？

2022-03-14

您好，这个地方有点特殊，捐赠的会计利润是含视同销售，但其他以收入为基数的，含视同销售 1.捐赠是会计利润（未经纳调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。 2..广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转

2023-11-09