老师，所得税汇算清缴表，A105080资产折旧，摊销及纳税调整，依据自己折旧统计表可以吗，审计所原值跟自己的表格一样，但分类不一样，分不出明细，总体是一致，依据自己折旧统计表可以吗？

老师，所得税汇算清缴表，A105080资产折旧，摊销及纳税调整，依据自己折旧统计表可以吗，审计所原值跟自己的表格一样，但分类不一样，分不出明细，总体是一致，依据自己折旧统计表可以吗？

#提问#老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的，资产折旧摊销及纳税调整的明细表，我之前有一辆车已经计提折旧了，后来这辆车报废了，所以资产原值就被清理了，但是现在折旧的累计数就不匹配，风险提示就不通过这个要怎么处理呢？要在哪一个表里面做调整？

公司处置了自用的一车辆，累计折旧-运输工具成了借方余额，在企业所得税汇算清缴时填A105080资产折旧纳税调整明细表时，资产原值及资产计税依据是填固定资产账上余额，本年折旧及税收折旧该怎么填写

1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【366194.69】元； 2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【2080869.38】元； 3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。 老师，以上这段话是我申报企业所得税时候反应出来问题，我们固定资产原值确实有两百多万，但是我现在加速折旧只加速折旧一个车辆，所以我就只体现一个加速折旧数据，老师，你说这种咋个整，还是我只加速一个我填写一个固定资产数据就行，提示不用管他

自资产开始计提折旧、摊销起，在“税收折旧、摊销大于一般折旧、摊销”转变为“税收折旧、摊销小于等于一般折旧、摊销”时，仅在当年剩余申报期按“税收折旧、摊销大于一般折旧、摊销”最后一期情况填报A201020表，次年起预缴申报无需再填此表。 以公司购车为例，2025年二季度一次性扣除后三季度起税收折旧小于一般折旧，2025年剩余季度需按规定填报A201020表 。2026 - 2029年季度预缴时通常不填A201020表。但年度汇算清缴时，需在企业所得税年度纳税申报表（如A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》 ）中，对会计折旧与税收折旧差异进行纳税调整。。 以上说得正确吗