老师请问哈，发现21年有笔所得税费用没有计提，今年调整的话用那个科目，公司是小规模纳税人，
同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
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老师我去年12月份计提的工资，少提了，我是小规模纳税人，今年我发现了，补计提的话科目入以前年度损益调整吗？我们还没汇算清缴，是不还得调整应交所得税
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老师请问哈，发现21年有笔所得税费用没有计提，今年调整的话用那个科目，公司是小规模纳税人，
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老师，请问哈发现一笔所得税费用没有计提的话，那我财务年报可以直接报的时候调整吗？
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小规模没有以前年度损益调整科目，汇算清缴已结束，发现去年多记费用，怎样调整，今年所得税是亏损的
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老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？
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老师，我上年先结转成本，进项税额未抵扣的，但是我进项税额选错应交税费-增值税-进项税额，应该是应交税费-增值税-待认证进项税额，我现在怎么做分录调回来呢
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老师，那我在做21年度财务年报和所得税汇算清缴的时候调整这笔所得税费用吗？
是的没错， 是这样的