演示账套

老师好，21年度所得税纳税调整之后补交的企业所得税应该怎么账务处理

2022-05-12 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-12 10:31

你好，21年度所得税纳税调整之后补交的企业所得税借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户4526 追问 2022-05-12 10:37

能解释一下吗，不太懂那，不能放到税金及附加里吗

齐红老师解答 2022-05-12 10:42

你好，这个是所得税，不通过税金及附加补计提，借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款不懂的地方具体是哪里呢

快账用户4526 追问 2022-05-12 10:46

以前年度损益调整部分，这个科目后期怎么处理，是转未分配利润吗

齐红老师解答 2022-05-12 10:48

你好，结转到利润分配—未分配利润借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用

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