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老师好，21年度所得税纳税调整之后补交的企业所得税应该怎么账务处理

2022-05-12 10:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-12 10:31

你好，21年度所得税纳税调整之后补交的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

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快账用户4526 追问 2022-05-12 10:37

能解释一下吗，不太懂那，不能放到税金及附加里吗

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齐红老师 解答 2022-05-12 10:42

你好，这个是所得税，不通过税金及附加 补计提，借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 不懂的地方具体是哪里呢 

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快账用户4526 追问 2022-05-12 10:46

以前年度损益调整部分，这个科目后期怎么处理，是转未分配利润吗

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齐红老师 解答 2022-05-12 10:48

你好，结转到利润分配—未分配利润 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用   

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你好，21年度所得税纳税调整之后补交的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-05-12
你好，你选择的是小企业会计准则吗？ 快账里面，是有  以前年度损益调整  科目的 
2024-03-07
你好， 企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，不想影响本年利润话，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  
2021-05-07
你好，现在不需要做账务处理。
2022-01-15
你好，补交的是去年的，应该用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费。
2021-11-09
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