老师你好 小规模季度45万以内减免的增值税不是要计入营业外收入并计提所得税吗 我2021年没有入营业外收入 但是2021汇算清缴还没报 我该怎么操作一下

在汇算清缴的表里 计入营业收入吗？但是跟去年年报数据不就对不上了吗

您好，那您需要调整报表即可，计入营业外收入

汇算清缴里报营业外收入，不就跟去年财务报表年报数据对不上了？

您好，那您需要修改上年的年报

您好，22年用以前年度损益调整

可是记以前年度损益的话 我今年的利润还是没有变化

他影响去年的利润 但是我去年的所得税都已经交出去了

您好，以前年度损益调整，对汇算的影响是调表不调账

不好意思 我没理解 你能具体直接告诉我怎么操作吗

您好，按您的描述，22做以前年度损益调整，是因为21年有营业外收入未做账，所以汇算清缴需要包含22年以前年度损益调整，否则这部分损益没做汇算清缴

汇算清缴后再改修2021年财务报表年报对吗

您好，不是，是汇算清缴21年的报表是需要包含上述以前年度损益调整的部分

我晓得，但这样会导致2021年汇算清缴报表数据与2021年度财务报表数据不符呀

您好，财务报表也得模拟调整

您好，汇算清缴用的财务报表，也得调整

有点麻烦 那我能直接做入2022年的账，记营业外收入，在2022年报所得税的时候补缴这部分税款吗

您好，那您试下，这个看系统是否认可

好的 谢谢老师