同学,你好! 固定资产入账价值=40+10+7+9=66万元 2019年应计提的折旧额=66*(1-5%)/20*(4/12)=1.045
【业务2】甲公司为增值税一般纳税人,2019年6月1日,自行建造厂房一幢,购入为工程准备的各种物资50万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为6.5万元,全部用于工程建设领用本企业原材料水泥一批,实际成本为40万元,工程人员应计工资10万元,支付的其他费用并取得增值税专用发票,注明安装费3万元,税率为9%,增值税税额0.27万元工程完工并达到预定可使用状态。甲公司应编制的会计分录。
【业务2】甲公司为增值税一般纳税人,2019年6月1日,自行建造厂房一幢,购入为工程准备的各种物资50万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为6.5万元,全部用于工程建设领用本企业原材料水泥一批,实际成本为40万元,工程人员应计工资10万元,支付的其他费用并取得增值税专用发票,注明安装费3万元,税率为9%,增值税税额0.27万元工程完工并达到预定可使用状态。甲公司应编制的会计分录。
3.甲公司为增值税一般纳税人,适用的货物增值税税率为13%,2020年至2021年发生的与固定资产有关的业务如下: (1)2020年3月1日,甲公司外购一台需安装的生产设备,取得增值税专用发票注明的价款为600万元,增值税税额为78 万元,支付运费取得增值税专用发票注明运费为10万元,增值税税额为0.9万元,以上款项均未支付。 (2)2020年4月5日,设备安装领用本企业自产产品一批,该批产品的成本为110万元,市场售价为150万元。设备于4月30日安装完毕达到预定可使用状态,该设备预计使用5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。(3)2020年7月1日,甲公司开始自建厂房一栋,外购工程物资取得增值税专用发票注明的价款为500 万元,增值税税额为65万元。当日工程物资被厂房工程全部领用。 (4)2020年11月3日,厂房工程领用自产产品一批,该批产品的成本为300万元,市场售价 400 万元。 (5)2021年3月9日,厂房达到预定可使用状态,并办理竣工决算。甲公司预计厂房可以使用20年,预计净残值率为5%,采用年限平均法计提折旧。 (6)2021年12月31日,生产设备的可收回金额为300万元,厂房的可收回金额为600 万元。 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制会计分录。(答案中金额单位用万元表示,小数点后保留两位) (1)编制该公司2020年3月1日购入设备业务的会计分录。(2)编制该公司购入设备安装业务的会计分录。 (3)计算上述购入设备2020年度折旧额并编制会计分录。 (4)编制该公司2020年7月-2021年3月自建厂房业务的会计分录。(5)计算上述自建厂房2021年度折旧额并编制会计分录。(6)编制上述设备和厂房固定资产减值业务的会计分录。
一)资料:甲公司为增值税-般纳税人,适用的增值税率为13%,公司发生的有关固定资产业务如下:(1)甲公司2019年4月自建厂房一-栋,购入为工程准备的各种物资40万元,支付的增值税额为5.2万元,该物资全部用于工程建设。当月领用本企业生产的水泥--批,实际成本为10万元,市场销售价格为12万元;施工过程中支付工程人员工资7万元,支付其他费用9万元。8月份工程完工并达到预定可使用状态,厂房作为基本生产车间使用。该厂房预计可使用20年,预计报废时的净残值率为5%,甲公司采用平均年限法计提折旧。(2)甲公司拥有运输汽车--辆,该公车为2017年底购买,原价为33万元,预计可使用5年,预计报废时的净残值率为5%,甲公司采用年数总和法计提折旧。(3)2019年8月,甲公司对现有的一台管理用设备进行日常修理,修理过程中支付的维修人员的工资为5000元。(4)甲公司4月份出售机器设备一台,原价为3万元,已计提折旧82.5万元,预计净残值率5%,未计提减值准备。实际出售价格为0.8万元,价款已通过银行收取。(H售不动产适用的增值税税率为9%)(5)2019年12月,甲公司在财产长
(一)资料:甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税率为13%,公司发生的有关固定资产业务如下:(1)甲公司2019年4月自建厂房一栋,购入为工程准备的各种物资40万元,支付的增值税额为5.2万元,该物资全部用于工程建设。当月领用本企业生产的水泥一批,实际成本为10万元,市场销售价格为12万元;施工过程中支付工程人员工资7万元,支付其他费用9万元。8月份工程完工并达到预定可使用状态,厂房作为基本生产车间使用。该厂房预计可使用20年,预计报废时的净残值率为5%,甲公司采用平均年限法计提折旧。(2)甲公司拥有运输汽车一辆,该公车为2017年底购买,原价为33万元,预计可使用5年,预计报废时的净残值率为5%,甲公司采用年数总和法计提折旧。(3)2019年8月,甲公司对现有的一台管理用设备进行日常修理,修理过程中支付的维修人员的工资为5000元。(4)甲公司4月份出售机器设备一台,原价为3万元,已计提折旧2.5万元,预计净残值率5%,未计提减值准备。实际出售价格为0.8万元,价款已通过银
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?