演示账套

老师好！问下销项税1000，进项税400，税控盘280，增值税一般纳税人和小规模纳税人分别如何做分录啊？分录分开做吧，详细一点，谢谢

2022-05-14 09:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-14 09:56

一般人借销项税额1000 贷进项税额400 转出未交增值税600 借转出未交增值税600 贷未交增值税600 借应交税费-减免税额280 贷管理费用280 借未交增值税280 贷应交税费-减免税额280 借未交增值税320 贷银行存款320

齐红老师解答 2022-05-14 09:57

小规模借应交税费-应交增值税280 贷管理费用280 借应交税费-应交增值税720 贷银行存款720

快账用户9412 追问 2022-05-14 10:19

好的，打比方进项税额1000，销项税额为400，税控盘280，增一般和小规模分别如何做账？

齐红老师解答 2022-05-14 10:23

小规模跟上面一样，你把销项税额换成400

齐红老师解答 2022-05-14 10:24

一般人借销项税额400 贷进项税额400

快账用户9412 追问 2022-05-14 10:25

分录能详细点吗？没明白

齐红老师解答 2022-05-14 10:31

你那个分录不明白，

快账用户9412 追问 2022-05-14 10:42

打比方进项税额1000，销项税额为400，税控盘280，增一般和小规模分别如何做账？不明白您说的，直接写上分录吧

齐红老师解答 2022-05-14 12:00

小规模借应交税费-应交增值税280 贷管理费用280 借应交税费-应交增值税120 贷银行存款120

齐红老师解答 2022-05-14 12:00

一般人借销项税额400 贷进项税额400

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