你好老师，涉及去年的销售业务，去年已做收入并结转部分成本，但部分采购业务及成本结转本月才进行，我在结转成本时需调整以前年度损益调整吗？成本结转的分录怎么做？非常感谢

老师是少结转了，那这两笔分录同时做，我想问补做的分录如何计算？若结转的库存商品是100元吧，利润分配怎么算？

 你好 ；   是的。以前做分录 哈 ； 比如你 成本总额是100万 ；  你做了 80万了。 现在就做 20万即可    补做成本 ； 然后成本 你符合小微不 ； 考虑怎么来影响你的所得税了   

是小微企业，我们按乘0.025交所得税，如果现在做20万补成本，未分配利润怎么算？

 你好；    利润分配      20万的成本   *2.5%计算   

如上举例应做分录：借以前年度损益调整20万贷库存商品 20万； 补做 借利润分配-未分配利润0.5万贷以前年度损益调整0.5万 老师这样做对吗？

 你好；  两个金额都是20万； 只是后面考虑企业所得税的 才会考虑哈；    借以前年度损益调整20万贷库存商品 20万； 补做 借利润分配-未分配利润20万贷以前年度损益调整20万

平时正常做分录两个都做20万？

这笔分录会影响到后期做汇算清缴？

是的。 只是汇算 的时候 考虑 影响所得税   ； 到时在做所得税的分录哈   

麻烦老师列一下到时再做的所得税分录及金额