演示账套

老师，我单位之前留抵的进项税额余额是在应交增值税--未交增值税中，现在退税了。会计分录如何做？

2022-05-16 15:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-16 15:56

借，银行存款，贷。应交税费未交增值税

2022-05-16

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。

2022-03-29

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 200万元贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 100万元贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 100万元二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 90万元贷：应交税费——未交增值税90万元

2021-01-12

你好是的结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;

2021-01-12

正确的做法月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-05-21

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