老师，假设销项是80，进项是100，我们公司做的分录一直都是 借:应交税费-应交增值税- 销项 80 应交税费-未交增值税 20 贷: 应交税费-应交增值税-进项 100 当月有留抵税额是20，假如留抵退税了，对于我们公司留抵退税的分录，我是不是应该做 借: 银行存款 20 贷: 应交税费-未交增值税 20

本月认证进项税100，销项税只有80，认证后是不是借：应交税费——应交增值税进项税额100贷：待认证进项税额100，再做结转税金，借：应交税费——应交增值税销项税80，贷：应交税费——应交增值税进项税80，剩下留抵扣的20不用做分录，这样对吗？

老师 一般纳税人，增值税销项100，进项80，可以直接只写第三个分录，前两个分录省略吗？ 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 80 贷:应交税费—应交增值税–进项税额 80 借:应交税费—应交增值税–销项税额100 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 100 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 20 贷：应交税费—未交增值税 20

老师，假设销项是80，进项是100，我们公司做的分录一直都是 借:应交税费-应交增值税- 销项 80 应交税费-未交增值税 20 贷: 应交税费-应交增值税-进项 100 当月有留抵税额是20，假如留抵退税了，对于我们公司留抵退税的分录，我是不是应该做 借: 银行存款 20 贷: 应交税费-未交增值税 20

老师您好！请问一下你上次回答我的一个问题是进项180万，销项160万，进项大于销项的，您给的分录是借：应交税费-应交增值税- 销项税 160； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税20 贷：应交税费-应交增值税-进项税180； 借 应交税费-未交增值税20贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税20。那么我可不可只做前面一个分录，借：应交税费-应交增值税- 销项税 160； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税20 贷：应交税费-应交增值税-进项税180； 不做这个分录 借 ：应交税费-未交增值税20贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税20。这样子可以吗？

老师增值税的留 抵退税分录是： 借:应交税费-增值税留抵税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 批准后：借：银行存款 贷：应交税费-增值税留抵税额‘ 而出口退税款是： 借：应收出口退税款 应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 那个上期有留抵税额5万，当月要交6万是这么做分录的吗？ 借：应交税费-应交增值税（进项税额）-5 贷：应交税费-未交增值税 -5 再做：应交税费-转出未交增值税 1 贷：应交税费-未交增值税 1