上期:业务报销出差费用，住宿费是专票，借管理费用-差旅费 10 ，借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1.3，贷现金11.3 本期:专票进行认证抵扣，借：应交税费-应交增值税-进项税额1.3，贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 1.3 我想问，用这个待抵扣进项税额，对吗？

我想问，1待抵扣和待认证都是在什么时候用的呀，有什么区别吗？ 2.如果我用了待认证进项税额，在申报税的时候报表上需要填写哪里吗

待抵扣现在存在情形:公司已认证，因为不符合相关规定暂不能从销项税中抵扣。现在这种情况很少。待认证进项税额很常见，主要适用于还没有认证这样一种情形，申报表上不需要填，等认证够再填。

我看增值税申报表附表二的24到34栏是关于待抵扣进项税额的填写，如果我挂了待认证进项税额，不管是上期，还是本期，这里面我都是不用填的，对吗

不用填。待认证个待抵扣不是一回事。

好的，谢谢老师。

我想问下，待抵扣进项税和待认证进项税额是二级科目还是三级科目啊，整个一个名称可以发一下吗

你好，都是应交税费的二级科目。

好的，谢谢老师。