我去年的时候有一笔进项税忘记了，帐也结了，今年补记的话怎么做账。去年的分录：借：xxx 公司票据挂帐贷：其他应付款

借应交税费应交增值税进项贷某某公司票据挂账

2022-05-18

你好，现在借其他应付款贷应交税费，做这个就可以的，缴纳的时候借应交税费贷银行存款

2022-05-19

1. 第一笔业务调整 - 你的调整思路是正确的。去年没有收到发票就计入管理费用，这不符合会计规范。调整时，先通过“应付账款”科目来暂估当时可能的应付情况，同时冲减原来计入“管理费用”的金额（因为涉及以前年度，所以用“以前年度损益调整”科目）。最后，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配 - 未分配利润”科目，这样就完成了对以前年度错误记账的调整。 2. 第二笔业务调整 - 这笔业务调整不涉及损益类科目。去年多挂账的金额是因为实际支付金额与挂账金额不符。可以直接做如下调整分录： - 借：其他应付款 - 生育金2000 贷：银行存款（或其他实际支付对应的科目）2000（如果之前支付时已经正确记账，这里可能是调整之前记账错误的科目）通过这样的调整，可以纠正之前账务处理的错误，使财务数据更加准确。

2024-11-27

你好，这个报销的具体的什么业务。

2022-08-18

借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款借银行存款贷应交税费，未交增值税借应交税费，未交增值税贷应交税费应交增值税进项借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费附加税贷利润分配未分配利润

2022-05-25