你好老师，应付职工薪酬科目当月发生的工资当月计提，下月发放冲销，每月计提和冲销的金额都是一样的，那么为什么会有余额呢？有余额正常吗

老师，你看一下应付职工薪酬明细账

我没做错账吧？

你要查下之前的帐，月底计提的话月底余额应该和你的计提余额一致，也就是之前你少计提了

是这样的，比如：3月份计提3月份工资5万，发放2月份工资4万，这样应付职工薪酬不就有余额了吗

是会有余额，我之前想成你当月发放了，你现在是余额数目不对，你计提3月的工资，余额就应该是5万，因为发2月的工资在2月就计提了

没有少计提，有的也已经补提进去了

你看你12月发放那一笔，那里应该余额就是0，结果你是借方余额，就说明那里就少计提了

12月份的工资在12月计提了，这是1月份发放的时候，1月份也计提了一笔1月份的工资呀

老师你看我这个账上有余额没错的吧？因为本月和上月的工资有变动的，人员也有变动，不可能是每个月的工资都一样的。但是我计提和发放的工资都是一样的

1月份的余额应该和1月份的计提数字是一样的啊

但是我1月份发放12月工资，冲销了应付支付薪酬

1月份冲抵了之后你看你的余额还在借方啊，你冲抵之后在计提之前余额是没有数字的

1月份结账余额贷方1100，就是说应付职工薪酬贷方有余额是可以的吧？