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老师麻烦问下,我三月份的主营业务收入填写错误,多交了增值税,申请了退税,这个退回来税金的怎么入账,麻烦老师给出下会计分录,感觉我做的一正一付有点矛盾呢

老师麻烦问下,我三月份的主营业务收入填写错误,多交了增值税,申请了退税,这个退回来税金的怎么入账,麻烦老师给出下会计分录,感觉我做的一正一付有点矛盾呢
2022-05-19 10:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-19 11:39

你好!你现在是做附加税的是吗? 你当时缴纳的时候是怎么做的,退回来这部分就按比例做分录,只是金额写负数就好了 另外需要冲减计提的分录

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你好!你现在是做附加税的是吗? 你当时缴纳的时候是怎么做的,退回来这部分就按比例做分录,只是金额写负数就好了 另外需要冲减计提的分录
2022-05-19
你好 冲原来计提 和交税分录  
2022-05-19
借:银行存款 贷:其他收益       应交税费-增值税
2022-02-25
借银行存款 贷其他业务收入 销项税额
2022-02-25
 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费未交增值税,这个交税做借未交增值税,贷银行,退回做借银行 贷未交增值税,开 红字做,借:应收账款负数 贷:主营业务收入负数 应交税费未交增值税 负数,重新开蓝字做,借借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费未交增值税 这个不使用三级科目增值税,
2020-10-23
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