老师，因为上海疫情，无法取得进项，但是我们还是继续在维持运营，所以每个月还是开发票出去，很尴尬的一个情况不及时开具发票，回款不及时，但是，开了又没进项，如何解决，谢谢

我们是零售业一般纳税人，很多时候在进货时，进项票发票都会在当月已开回来，由于销售额不是很大，所以每个月购选的进项发票比开回来的要少，但是当月把还没购选的那些发票上的货物卖了出去。请问一下，像这样的情况，在做账时应该怎么样做才好？

老师，我想咨询下，我们公司是一般纳税人，1月份的时候开了专票，但是因为疫情原因1至3月份期间是享受免税政策的，要求把1月份开出去的专票红冲，但是当时我没来得及红冲，我是在6月份的时候也就是上个月红冲的，这会我7月份申报的时候销项是负数，所以就产生了留低，这样的操作是否正确？还是说我7月申报的时候还需要把当时1月份抵扣的税做进项转出？？因为当时1月份开了专票，进项也抵扣了的

老师，因为上海疫情，无法取得进项，但是我们还是继续在维持运营，所以每个月还是开发票出去，很尴尬的一个情况不及时开具发票，回款不及时，但是，开了又没进项，如何解决，谢谢

老师你好！我想咨询一下，就是当月我们作为购买方在开票软件申请了一张去年已抵扣的专用发票申请表，并已发送给销售方，但是因为疫情原因，现在我们处于居家状况，但是销售方已把对应的红字发票和正数发票已开具过来，但是我们这个月内开具不了红字发票和正数发票给下家，这种在申报的时候会有什么情况呢？我们需要做进项税额转出吗？感谢

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢