你好;这个2016.36号文件规定了 不允许抵扣的 进项税的情况。 除开这些情况 属于 进项税抵扣的
下面这个是为什么? 与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时,其相关的所得税影响应区别于税法的规定进行处理: 1.如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除,则不形成暂时性差异;(很少见) 2.如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,企业应当根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下,应当确认相关的递延所得税。 【补充例题】 甲公司适用的所得税税率为25%,预计以后期间不会变更,未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。 1月2日,甲公司经股东大会批准,授予其50名管理人员每人10万份股份期权,每份期权于到期日可以6元/股的价格购买甲公司1股普通股,但被授予股份期权的管理人员必须在甲公司工作满3年才可行权。 甲公司因该股权激励于当年确认了400万元的股份支付费用。税法规定,行权时股份公允价值与实际支付价款之间的差额,可在行权期间计算应纳税所得额时扣除。 甲公司预计该股份期权行权时可予税前抵扣的金额为1 500万元。
根据《增值税暂行条例》,企业购买的用于保护高温作业职工安全的防暑降温药品及用品,不属于不得抵扣进项税额的范围,所以其进项允许抵扣。老师,这个主要是条例第几条明细写着?
资料一:丙企业为增值税一般纳税人,2019年8月3日,向甲公司销售X产品120件,开具增值税专用发票上注明的价款为100万元,产品已发出,销售合同规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30,客户于8月9日付款。该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。资料二:丙企业2020年度主营业务收入为1200万元,主营业务成本为600万元,其他业务收入为90万元,其他业务成本为50万元,管理费用为16万元(全部为职工薪酬,税法规定的计税标准为8万元),财务费用为8万元,营业外收入为5万元,营业外支出为1万元(其中0.5万元属于支付的税收滞纳金,税法规定,计算所得税时,税收滞纳金不允许抵扣)。该企业适用的所得税税率为25%)。要求:根据以上资料计算下列问题。(答案中的金额以万元为单位)计算本月丙公司提供的现金折扣。(不考虑增值税)(2)计算丙公司实际收到的款项是多少?(3)计算该企业2021年度的利润总额。(4)计算该企业2021年度应交所得税额。(5)计算该企业2021年度的净利润。
资料一:丙企业为增值税一般纳税人,2019年8月3日,向甲公司销售X产品120件,开具增值税专用发票上注明的价款为100万元,产品已发出,销售合同规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30,客户于8月9日付款。该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。资料二:丙企业2020年度主营业务收入为1200万元,主营业务成本为600万元,其他业务收入为90万元,其他业务成本为50万元,管理费用为16万元(全部为职工薪酬,税法规定的计税标准为8万元),财务费用为8万元,营业外收入为5万元,营业外支出为1万元(其中0.5万元属于支付的税收滞纳金,税法规定,计算所得税时,税收滞纳金不允许抵扣)。该企业适用的所得税税率为25%)。要求:根据以上资料计算下列问题。(答案中的金额以万元为单位)计算本月丙公司提供的现金折扣。(不考虑增值税)(2)计算丙公司实际收到的款项是多少?(3)计算该企业2021年度的利润总额。(4)计算该企业2021年度应交所得税额。(5)计算该企业2021年度的净利润。
资料一:丙企业为增值税一般纳税人,2019年8月3日,向甲公司销售X产品120件,开具增值税专用发票上注明的价款为100万元,产品已发出,销售合同规定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30,客户于8月9日付款。该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。资料二:丙企业2020年度主营业务收入为1200万元,主营业务成本为600万元,其他业务收入为90万元,其他业务成本为50万元,管理费用为16万元(全部为职工薪酬,税法规定的计税标准为8万元),财务费用为8万元,营业外收入为5万元,营业外支出为1万元(其中0.5万元属于支付的税收滞纳金,税法规定,计算所得税时,税收滞纳金不允许抵扣)。该企业适用的所得税税率为25%)。要求:根据以上资料计算下列问题。(答案中的金额以万元为单位)计算本月丙公司提供的现金折扣。(不考虑增值税)(2)计算丙公司实际收到的款项是多少?(3)计算该企业2021年度的利润总额。(4)计算该企业2021年度应交所得税额。(5)计算该企业2021年度的净利润。
老师,请问下小规模纳税人1%普票的金额是填写到免税销售额这一栏吗?
老师,建筑工地购买了河沙,但是开不了发票,这个怎么处理呢?
@董老师,老师好那印花税也要交了,下个月也要红冲
老师,中级考试,单选,多选,判断题一共多少分呀?
请问注册地海口美兰区,注册资金2000万的是去哪里打印机读档案和章程。需要带工商局盖章的。
老师,我们是个体工商户,然后现在因为基本上没什么成本,1到六月有29436的收入,申报个体经营所得是不是只能填减免,然后交400多的税金,
发生福利费是怎么做账? 第一种: 借:管理费用/销售费用—福利费 贷:银行存款 第二种: 借:管理费用/销售费用 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 贷:银行存款
房产的在建工程转成固定资产,账面上但还没有全部竣工验收是不是就要交房产税
老师,您好!我想问下,试算平衡表哪里出问题,需要怎么做,能让期末余额相同?其他数据已确认,没问题!
老师,小企业会计准则下融资租赁购入固定资产该如何做账,每期支付租金对方给提供专票,税金该如何做?