老师这个是我导出的税务系统里面的利润表，为什么利润总额为负数也要计提所得税呢，公司平常每个月都在预交所得税，这个预交额度是怎么算的呢
您好，您光看着本月累计，但是咱关于所得税的时候，咱都是看本年累计的，咱申报所得税的时候，咱看的也是本年的。
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老师这个是我导出的税务系统里面的利润表，为什么利润总额为负数也要计提所得税呢，公司平常每个月都在预交所得税，这个预交额度是怎么算的呢
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@郭老师 郭老师，我们算上加计扣除，利润总额就是负数的。那利润表那，所得税费用那里怎么填呢？我看之前会计所得税费用那里填的负数。这个需要填吗？我这要是填，填多少呢？
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老师 你看这个利润表2022年的，所得税是这么多 这个里面包含4季度的所得税呢 因为四季度的所得税计提到2023年1月份账上了呢 那您说我这个年度财务报告里面的利润表的这个数据填写那个数字呢 我是不是要把2023年1月份的计提所得税的调整到2022年12月份里面呢
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老师，四季度所得税费用提多了，今年一月份把多计提的反向冲了，按正确的交的税，我刚接手工作，这个月我先预结账出的利润表，根据利润总额提所得税。结果反冲的所得税显示负数，表上利润总额加的反冲所得税费用的负数额，加一起是净利润。这对吗老师，懵了。怎么处理对，账务和税务如何处理？谢谢老师。本季还没计提
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老师好，总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳税人，总公司2024年度利润总额为负数，分公司利润总额是正数，应该两个公司需要合并计算企业所得税吧？为什么填申报表的时候只按照总公司来计算，分公司有利润却不需要交所得税呢？
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老师，我有个疑问，为什么2018年度调整利润的时候是800减去，到了2019年度就是2000加呢？
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老师帮我看一下呢
我看你的本年累计是个正数呀。
为什么1、2月没有计提呢
是怎么算的呀，预缴又是怎么算的呢，这个好像也不用自己算，但我想弄懂
预缴的话，咱只要有利润，利润乘以税率，就知道自己要交多少税了。
嗯，然后这个只要是你确定利润的话，咱就知道税率了。
老师，我算来计提的本年利润的2.5%，预交的营业收入的0.2%（一般纳税人，简易计税）
现在税率这么低吗
你好，用小微企业的话，所得税税率就是挺低的，然后您交的这个税不算多。