1.5日，采购甲材料一批，买价20000元，进项增值税2600元，运杂费500元，全部款项已用银行存款支付，材料尚未到达。2.7日，上述材料运达企业，并验收入库。3.10日，用银行存款预付明年的大众日报报社报刊订阅费1200元。4.12日，用现金支付行政管理部门办公用品费200元。5.15日，销售A产品600件，每件500元，计300000元，销项增值税39000元，价税款当即收存银行。6.18日，计提本月固定资产折旧5000元，其中生产车间4000元，行政管理部门1000元。7.20日，用银行存款支付产品广告费10000元。8.31日，结算本月应付工资34000元，其中生产工人工资25000元，车间管理人员工资3000元，行政管理人员工资6000元。9.31日，将本月发生的制造费用7000元转入产品生产成本。10.31日，结转已售A产品的生产成本180000元。11.31日，计算本月应交纳的城市维护建设税2800元。12.31日，将主营业务收入300000元结转“本年利润”账户。

你好 (14)20日,接到银行付款通知,支付电费18100元,其中生产车间应负担16540元,行政管理部门应负担1400元,销售部门负担160元。借：制造费用，管理费用，销售费用，贷：银行存款 (15)王云报销差旅费5500元,补付现金500元借：管理费用，贷；其他应收款，库存现金 (16121日,生产车间领用甲材科500千克、乙材料200千克,用于B产品生产,行政管理部门领用甲材料20千克借；生产成本，管理费用，贷：原材料 (17)22日,以银行存款支付本月产品广告费用5000元,增值税300元。借：销售费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 (18)23日,销售甲材料100千克,价款12000元及增值税1560元已收到,存入银行。借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） (19)25日,以银行存款支付违章罚款2000元借；营业外支出，贷：银行存款 (20)29日,以银行存款支付本年度长期借款利息60000元。借；应付利息，贷：银行存款 (21)以银行存款支付电话费1600元,其中:生产车间电话费1000元,管理部门电话费600元。借；管理费用，贷：银行存款 (22)本月应计提固定资产折旧14000元,其中:生产车间固定资产折旧8000元,行政管理部门固定资产折旧5000元,销售机构固定资产折1000元借：制造费用，管理费用，销售费用，贷：累计折旧 (23)汇总本月发生的制造费用,按生产工人的工时比例分配。借：生产成本，贷：制造费用 (24)假定B产品1100件全部完工,产品已经验收入库;A产品而未完工。(结转销售成本借：库存商品，贷：生产成本借：主营业务成本，贷：库存商品

2022-12-17

快账用户xiva 追问 2022-05-21 20:27

老师，麻烦做一下它的分录

齐红老师解答 2022-05-21 20:44

1 借：在途物资 200000 应交税费-应交增值税（进项税额）2600 贷：银行存款 226000 2 借：原材料 200000 贷：在途物资 200000 3 借：预付账款 1200 贷：银行存款 1200 4借：管理费用200 贷：库存现金200 5 借：银行存款39000 贷：主营业务收入 30000 应交税费-应交增值税（销项税额）3900 6 借：生产成本25000 制造费用3000 管理费用6000 贷：应付职工薪酬34000 7借：生产成本7000 贷：制造费用7000 8借：主营业务成本180000 贷：生产成本180000 9借：税金及附加2800 贷：应交税费-应交城建税2800 10借：主营业务收入300000 贷：本年利润300000