31.A卷烟广主营业务为卷烟生产销售,1月5日发出烟叶一批,委托B工厂加工成烟丝,发出烟叶的成本为20万元,另支付不含税加工费8万元。B厂没有同类烟丝销售价格。11月15日,A厂收回委托B厂加工的烟丝。11月18日,对外出售其中的一半烟丝,取得不含税售价为25万元;另一半烟丝用于生产雪茄烟,11月25号,雪茄烟生产完成后对外出售,取得不含税售价40万元。假设A卷烟厂和B工厂均为增值税一般纳税人,已知烟丝的消费税税率为30%,雪茄烟的消费税税率为36%。要求:计算A卷烟广上述各环节的增值税和消费税。

当期可以抵扣进项税额是8*0.13=1.04 当期销项税额的计算是 25*0.13+40*0.13=8.45 应交增值税是8.45-1.04=7.41

2022-05-22

你好，问题不完整，请补充完整

2022-04-19

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2022-04-19

Ｂ代扣消费税（20%2B8）／（1-30％）*30％＝12 Ｂ增值税＝8*13％＝1.04 借：应收账款 21.04 主营业务收入 8贷应交税费－应交增值税－销项税 1.04 应交税费－代扣代缴消费税 12 Ａ借：委托加工物资 20贷：原材料 20借：库存商品 28 应交税费－应交增值税－进项税 1.04 应交税费－应交消费税 12贷：委托加工物资 20 银行存款 21.04借：应收账款 20.34贷：主营业务收入 18 应交税费－应交增值税－销项税 2.34借：税金及附加 5.4贷：应交税费－应交消费税 5.4

2022-04-29

同学你好委托加工环节消费税=（20%2B8）/（1-30%）*30%=12 当月消费税=25*30%-12*50%%2B100*56%%2B10*30%%2B20*150/10000-12*50%%2B22600/1.13*56%/10000

2022-12-06