老师，我想请问下这企业所得税年报，我这想增加点业务费，但去年一年是0，之前每个季度的报表也报了，我还可以在今年1月份录这笔费用凭证不

不会影响嘛？因为之前每个季度的财务报表都上报了，里面没有包含这笔费用，这1月重新补上，不就和之前报表的数据不一样咯？

这都5月了，我还没录这笔招待费凭证，之前第一季度的报表也报了，那我这年度汇算清缴，想增加这笔，还行啊？

同学你好 这个可以的

老师，那我是把这笔费用录到去年12月份吗，录了之后，我是不是就可以在汇算清缴的调整项目表里，直接调整这笔金额

对的 这个直接录到去年12月就可以

我们去年一年没开发票无收入，那也就是说，比如我记一笔1000招待费，最多只能扣600，申报时账面金额为1000，税收金额600，调增400，老师，是这意思吗