企业在开办阶段，所有费用（薪酬，业务招待费是办公费用）都计入了长期待摊费用，现在汇算清缴需要怎么调整呢

你好你这个不需要另外调整但是要填写 A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（四）开办费

2022-05-23

你好；是的。还是会招待费会有扣除比例的；

2022-05-24

您好，要调整的，筹办期间的业务招待费这个当时就只入 60%到长期待摊费用-开办费，当年就调增40%，以后经营了就不用再调增了，现在我们就在本年来调整吧，把这个招待费的40%先调到营业外支出吧，政策企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。@长期待摊费用：其他应当作为长期待摊费用的支出，支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。企业的开办费既可以作为长期待摊费用，也可以一次性扣除。筹办期：借：长期待摊费用-开办费贷：银行经营开始：借：管理费用-开办费贷：：长期待摊费用-开办费企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除;

2024-05-10

你好，没有分摊不是吗？没有分摊不需要调增的，你在营业期分摊了之后再调整就可以了，您现在只需要在105080这个表格里面填写长期待摊费用开办费的第一个蓝发生额就可以的。

2022-05-24

你好，同学，筹办期间按照60%税前扣除，没有发票的白条不能税前扣除需要纳税调整，职工福利按照工资的14%税前扣除，超过的纳税调整，职工薪酬汇算清缴是有单独的职工薪酬表填的！把实际数据填了会自动调整的金额！

2022-05-24

快账用户9767 追问 2022-05-23 15:57

需要填哪一列呢，资产原值和资产计税基础吗

齐红老师解答 2022-05-23 16:01

这些都要填写阿你好

快账用户9767 追问 2022-05-23 16:04

只填写这两列吗就可以吗

齐红老师解答 2022-05-23 16:09

是的，你填写这两个就可以的，除非系统的钩稽关系不对

快账用户9767 追问 2022-05-23 16:11

那这两列数字是一样的吗？还是需要扣掉业务招待费呢

齐红老师解答 2022-05-23 16:17

默认是一样的呢你好

快账用户9767 追问 2022-05-23 16:32

执行小企业会计准则的也一样吗

齐红老师解答 2022-05-23 17:03

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