制造业，去年筹建期。没有收入，费用都在长期待摊费用开办费核算。22年开始按月分摊。开办费中有招待费和白条的报销。21年汇算清缴，是否需要填写15000纳税调整明细表？还是只在105080资产原值一列，把开办费按负债表填写即可？等做22年汇算清缴时再把21年招待费和白条福利费等做调整？

您好！你22年才开始摊销。21年可以不用调整。

2022-05-24

你好，没有分摊不是吗？没有分摊不需要调增的，你在营业期分摊了之后再调整就可以了，您现在只需要在105080这个表格里面填写长期待摊费用开办费的第一个蓝发生额就可以的。

2022-05-24

你好，同学，筹办期间按照60%税前扣除，没有发票的白条不能税前扣除需要纳税调整，职工福利按照工资的14%税前扣除，超过的纳税调整，职工薪酬汇算清缴是有单独的职工薪酬表填的！把实际数据填了会自动调整的金额！

2022-05-24

你好！你只是这些不能苦楚，你没有收入就不会正数的啊

2022-05-23

你好，需要填写，一般填写的是图片里的这三列，只要发生工资薪金支付就要申报这个表。填写的是全年数，不是资产负债表期末数。（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

2022-05-31