某制造企业为增值税一般纳税人，2019年-2020年发生有关经济业务如下：（1）2019年6月1日，购进一台设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价格为95万元，增值税税额为12.35万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限10年、预计净残值5万元，直线法计提折旧。（2）2020年1月至6月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入0.5万元，增值税税额为0.065万元，款项以银行存款收吃。（3）2020年8月，企业为该设备进行日常维修，发生不含税维修费用0.5万元。（4）2020年12月，企业出售该设备，以银行存款支付不含税清理费1万元，收回变价收入30万元，增值税税额3.9万元，设备已计提累计折旧13.5万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（金额单位：万元）

同学您好把下面的问题发过来吧老师看一下

2022-05-24

同学你好计算当中.

2023-05-08

同学你好， 1.借固定资产 95 应交增值税-进项税额 12.35 贷银行存款 107.35 2. 借银行存款 0.565 贷其他业务收入 0.5 应交税金-销项税 0.065 3. 借管理费用-维修费 0.5 贷银行存款 0.5 4.借管理费用 1 贷银行存款 1 折旧10个月累计折旧合计 95÷120*10=7.9万借银行存款 30 累计折旧 7.9 贷营业外支出 57.1 （95-30-7.9）=57.1

2022-07-30

1借固定资产95 应交税费应交增值税进项税12.35 贷银行存款107.35

2022-12-14

同学您好， 1、2020年5月1日，借：固定资产 100 应交税费—应交增值税（进项税额） 13 贷：银行存款 113 （2）2020年6月至10月，每月收取租金的分录为：借：银行存款 1.13 贷：其他业务收入 1 应交税费—应交增值税（进项税额） 0.13 （3）2020年11月，借：制造费用 0.5 贷：银行存款 0.5 （4）2020年12月31日，借：资产减值损失 20 贷：固定资产减值准备 20 （5）2021年3月，固定资产总共使用10个月，累计折旧=（100-100*5%）/10*（10/12）=7.92（万元）借：固定资产管理 72.08 累计折旧 7.92 固定资产减值准备 20 贷：固定资产 100 借：固定资产清理 1 贷：银行存款 1 借：营业外支出 33.08 其他应收款—保险公司 40 贷：固定资产清理 73.08 （72.08%2B1）

2022-04-10

快账用户z6sb 追问 2022-05-24 11:47

（1），关于该设备折旧的表述正确的是（）。A.2019年7月开始计提折旧B.2019年6月开始计提折旧C.该设备月折旧额为0.75万元D.该设备应计提折旧总额为95万元根据资料（1）和（2），关于该设备出租的相关会计处理正确的是（）。设备按月计提折旧时:借：管理费用0.75贷：累计折旧0.75回设备按月收取租金时：借：银行存款0.565贷：其他业务收入0.5应交税费——应交增值税（销项税额）0.065备按月收取租金时：借：银行存款0.565贷：营业外收入0.5应交税费——应交增值税（销项税额）0.065回设备按月计提折旧时:借：其他业务成本

齐红老师解答 2022-05-24 12:22

第一个题目的答案是AC 第二个题目的答案是BD