老师，我不太懂零税率和免税。零税率是销项税是零，可以退销项税，增值税为0，是指出口时完全无税状态，免税指销项税免征同时不缴增值税，但进项税不得抵扣出口也会转到下一环节，反正中国企业也不是最终承担的人

老师，我不太懂零税率和免税。零税率是销项税是零，可以退销项税，增值税为0，是指出口时完全无税状态，免税指销项税免征同时不缴增值税，但进项税不得抵扣出口也会转到下一环节，反正中国企业也不是最终承担的人

老师好，我是一家注册在保税区内的跨境电商进口零售公司，产品销售给境内消费者，有几个问题咨询一下，针对跨境电商有关进口税费，海关的纳税政策是纳税主体是消费者，我们公司是代扣代缴义务人，海关待货物发出后第31-45天内下达缴款书缴税，问题1我们代扣代缴的增值税可以不可以当做企业的进项抵扣销项？2若可以当做进项抵扣的话，但海关代扣代缴的增值税节点与税务增值税纳税节点出现时间差，会出现前期销售的销项没有进项抵扣，如何可以做到同步避免前期多交税呢？3部分产品涉及到消费税，代扣代缴消费者的消费税，我们企业还需要再交消费税吗

老师好，我是一家注册在保税区内的跨境电商进口零售公司，产品销售给境内消费者，有几个问题咨询一下，针对跨境电商有关进口税费，海关的纳税政策是纳税主体是消费者，我们公司是代扣代缴义务人，海关待货物发出后第31-45天内下达缴款书缴税，问题1我们代扣代缴的增值税可以不可以当做企业的进项抵扣销项？2若可以当做进项抵扣的话，但海关代扣代缴的增值税节点与税务增值税纳税节点出现时间差，会出现前期销售的销项没有进项抵扣，如何可以做到同步避免前期多交税呢？3部分产品涉及到消费税，代扣代缴消费者的消费税，我们企业还需要再交消费税吗

甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元；本月海关核准免税进口料件价格为20万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为150万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB6.6，出口商品退税率为9%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是几万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录是什么2、企业当月应纳税额是多少万。注意：此处填写的是计算出来的当月应交税额数，注意如果是负数就应该有符号！3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万，实退税额为多少万，被抵消的税额为多少万，并作出相应会计分录。4、根据上述资料，判断企业留抵税额是多少万，如果没有，此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。

老师好，我有一个题目，我看那些公式不会，我想知道这个答案，我想看数据：甲生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为9%，2022年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明进项税额910万元，本月海关核准免税进口料件价格为210万美元（对免税购进甲企业采用购进法）当月外汇牌价为USD1=RMB6.8。当月内销不含税销售额3200万元，当月出口商品FOB价折合人民币为14200万元，出口商品退税率为8%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有90万元。（1）求企业免抵退税不得免征和抵扣税额，与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。（2）求企业当月应纳税额。（3）企业免抵退税额（即外销应退税额）为，实退税额为，被抵消的税额为，并做出相应的会计分录。（4）根据上述资料，判断企业留抵税额（没有填0）