老师，前几天审计发现了我去年有一个其他业务收入，申报企业所得税了，但是没申报增值税，15500元，这个我怎么补缴呢？我想做到今年5月，我怎么做分录，是不是要申报无票收入啊

老师，我去年已经转其他业务收入了，就是忘记申报无票收入了，这怎么办呢

那需要更正申报，补交税款与滞纳金

老师，不更正申报，还有别的办法吗

不更正申报，没有别的办法 因为账务已经做了，且做了所得税申报

更正的话，是更正去年12月底的报表吗？

按税法，应更正去年5月增值税申报表

为什么更正去年5月的呢？

抱歉，看花了，看成是去年5月发生的业务。 可更正到去年12月

申报表更正了，账上还用做分录吗

申报表更正了，账上不用做分录。 已经做过分录了。

那我补交的增值税也要做分录呀，之前没做过分录呢

借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

那未交增值税就会出现借方余额了呀

当时确认其他业务收入，并做了分录，没确认增值税吗

没有，忘记了老师，所以没做增值税

那再做分录 借：未分配利润 贷：应交税费-未交增值税

老师，我标颜色的那两笔分录就是我转其他业务收入和收入转本年利润的分录，我是不是更正去年12月增值税申报表，然后在今年5月做您刚才写的分录吗？