工厂发出去的货没有开发票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，如果开了发票是红冲再重新按票据写是吗。有时候开票金额和销货清单不一致的。

工厂发出去的货没有开发票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，如果开了发票是红冲再重新按票据写是吗。有时候开票金额和销货清单不一致的。

老师好，请问红冲的发要分录如下是否正确 开票时：借：应收账款 50 贷：主营业务收入40 应交税费-应交增值税-销项税额10 红冲时： 借：主营业务收入40 应交税费-应交增值税-销项税额10 贷：应收账款 50

如果材料商送货过来只有送货单，要后面付款才开发票，那我可以根据送货单的含税金额计入借原材料 贷应付账款—供应商，等发票来了再冲红，重新做借原材料 贷应付账款—供应商 贷应交税费—应交增值税进项税

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？

收取货款 借：银行存款 贷：预收账款 出货 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 等开票的时候，本期的附在分录后面，次月的重新冲红分录，重新入账 出货的时候，是前面的借贷两笔都在一张单子上上吗？我想知道冲红怎么做的分录 有点迷