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收到21年的几十万票,去年没做暂估,今年收到的入22账是可以的嘛?

2022-05-27 16:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-27 16:23

你好,今年收到的入22账是可以的的

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快账用户1573 追问 2022-05-27 16:24

票是去年开的,才收到,入22年算22年成本吗

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齐红老师 解答 2022-05-27 16:24

 涉及损益的,需要以前年度损益调整

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快账用户1573 追问 2022-05-27 16:25

执行小准则,也要用以前年度损益调整吗?

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快账用户1573 追问 2022-05-27 16:25

分录怎么做啊,

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齐红老师 解答 2022-05-27 16:25

执行小准则用利润分配-未分配利润

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快账用户1573 追问 2022-05-27 16:52

如果今年收到了2021年的发票,可以做到2022账里面,算2021年的成本吗

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齐红老师 解答 2022-05-27 22:38

今年收到了2021年的发票,可以做到2022账里面,

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相关问题讨论
你好,今年收到的入22账是可以的的
2022-05-27
您好,红冲原来的暂估然后把发票入账,但是注意的是损益类科目要用以前年度损益调整代替
2022-02-27
暂估入库  借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    利润分配-未分配利润(暂估差额)  应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商
2023-05-19
你好,可以的,这个属于二一年的,应该用以前年度损益调整。
2022-01-05
对于暂估入账跨年收到的票,需要进行以下处理: 1.冲销暂估入账。对于去年暂估入账的固定资产,今年收到发票后,需要冲销原来的暂估入账。冲销时,借记“固定资产”,贷记“应付账款-暂估应付款”。 2.核对发票信息。核对今年收到的发票信息与去年暂估入账时的信息是否一致。如果信息不一致,需要进行调整。 3.支付款项。根据发票金额和相关税费,向供应商支付款项。借记“应付账款-供应商”,贷记“银行存款”。 4.调整固定资产折旧。如果去年对该固定资产已经计提了折旧,则需要根据发票金额调整原暂估入账的折旧金额。如果折旧调整金额较大,会对今年的净利润产生影响,需要在财务报表中进行相应的调整。 5.税务处理。根据税法规定,暂估入账的固定资产在汇算清缴前没有收到发票的,需要进行纳税调整,补缴相关税费。如果今年收到了部分发票,需要进行相应的纳税调整,确认相关税务责任。 需要注意的是,具体的处理方式还需要考虑企业实际情况和财务报表要求
2023-09-27
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