老师，我在做汇算清缴时上面说：弥补亏损明细表第11行第2列的境内所得额要等于纳税申报表A类第19-20行，我上交的表中数字是相等的呀，麻烦帮我看下什么问题

您好！弥补亏损表你保存了吗？把主表和这张表删除，填好主表保存后打开这张表自动代数过来，然后再保存返回主表试试

2022-05-27

你好，可能是系统问题，没有遇到这样的情况，明天可以联系主管局升级

2022-05-24

你好，第二种是对的了呢

2024-05-15

第一种做法：借：银行存款贷：应交税费-所得税这种做法直接将退税款计入银行存款，并冲减应交税费。在财务报表中，这种做法会使得应交税费和未分配利润的数额相应减少。同时，由于未分配利润期末余额与年初余额之差等于净利润累计金额，因此这种做法在财务报表的钩稽关系上是相等的。第二种做法：借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税费-所得税（红字）借：应交税费-所得税（红字）贷：银行存款（红字）这种做法涉及到了以前年度损益调整。首先，通过以前年度损益调整科目冲减应交税费，然后再将退税款计入银行存款。在财务报表中，这种做法会使得以前年度损益调整、应交税费和未分配利润的数额都发生相应变化。同时，由于未分配利润期末余额与年初余额之差减去以前年度损益调整等于净利润累计金额，因此这种做法在财务报表的钩稽关系上也是合理的。至于哪种做法是正确的，这取决于具体的会计准则和税法规定。一般来说，如果企业遵循的是《企业会计准则》或《小企业会计准则》，并且收到的退税款是以前年度的，那么需要追溯调整，通过“以前年度损益调整”科目进行调整。这样做可以确保退税款的正确使用和会计信息的准确性。然而，如果企业执行的是其他会计准则或税法规定，或者收到的退税款是当年的，那么可能不需要进行追溯调整，直接冲减“应交税费-所得税”即可。

2024-05-15

你好！你要查一下2020年度及之前的捐赠情况，如果当年超限额的部分可结转下年扣除，2021年可能有以前年度结转的超限额捐赠

2022-06-22