老师，请问我公司有公司自产产品对外赠送，产生的视同销售收入已在发生时计入了主营业务收入中，请问在企业所得税中还需要单独填写视同销售收入表，单独做纳税调增吗？

老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？

老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？

广州喜燕化妆品有限公司为增值税一般纳税人，主营化妆品生产销售，2019年发生业务如下： （1）经审计全年主营业务收入为15000万元，其中：销售商品收入13500万元，提供劳务收入为1500万元。 （2）经审计全年其他业务收入为3000万元，其中：销售材料收入2000万元，出租固定资产收入为500万元，出租包装物收入为500万元。 （3）自产产品用于对外捐赠视同销售收入，经审计全年视同销售收入为2000万元，视同销售成本1500万元。 （4）经审计债务重组利得为1000万元。 （5）发生广告宣传费为6850万元，非广告性赞助支出150万元。 根据以上业务，填写A101010、A105000、A105010、A105060申报表。 注：不考虑其他情况。

中秋节A公司将自产月饼300盒分发给本企业职工，同时将50盒作为礼品赠送。每盒生产成本80元，同类产品不含增值税售价100元。A公司在填写A105000《纳税调整项目明细表》时，在“视同销售收入”的第2列“税收金额”处填写（）元。 A.4000 B.5000 C.30000 D.35000 『正确答案』B 老师：为何不是D，自产产品用于员工，不是视同销售吗？

老师，请问我公司有公司自产产品对外赠送，产生的视同销售收入已在发生时计入了主营业务收入中，请问在企业所得税中还需要单独填写视同销售收入表，单独做纳税调增吗？