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老师:在计算应交所得税时,我还是分不清哪些是纳税调增,哪些是纳税调减?比如,会计利润4500元,税法折旧1200..会计折旧400相差800.需要调减。我还是不明白为啥调减?老师能帮我解答一下吗?谢谢?

2022-05-29 14:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-29 14:31

您好,会计利润+会计折旧-税法折旧

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快账用户8393 追问 2022-05-29 14:34

那如何判断有依据吗?还有其他的调增调减我要如何判断?

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齐红老师 解答 2022-05-29 14:39

您好,就是看税法扣除与会计扣除差异

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齐红老师 解答 2022-05-29 14:40

您好,就得逐项判断

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快账用户8393 追问 2022-05-29 15:03

唉!就是还没有完全掌握。你可以举几个常考的例子解释一下吗?

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齐红老师 解答 2022-05-29 16:23

您好,常考就是折旧,其他就是太涉及企业所得税知识,

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您好,会计利润+会计折旧-税法折旧
2022-05-29
您好,解答如下 会计折旧比税法少计提了20,应纳税所得额=利润总额-20
2022-08-20
你好,同学。 评估时点的增值,对于存货来说,只有销售出去才会影响损益。因为公允价值大于账面价值,所以是需要调减利润的。对于固定资产来说,是通过折旧影响利润的。
2021-03-22
您好,不可以一次性扣除。一次性扣除限值单位价值是500万元
2021-04-01
你好,固定资产投资相当于内部交易 内部交易中的未实现利润要抵消 所以,年末要先把未实现内部损益全部减掉,然后实现一年加回来一年(先把增值部分全部减去,每年加折旧) 有问题继续留言,五星好评谢谢
2021-03-04
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