这题中关联企业限额扣除，最后一句话没有用处吗？如果该企业实际税负不高于甲公司，并且能提供资料证明呢？又该怎么计算？

这题中关联企业限额扣除，最后一句话没有用处吗？如果该企业实际税负不高于甲公司，并且能提供资料证明呢？又该怎么计算？

企业已获得雏鹰计划证书，在填报企业所得税汇算清缴申报时，填了A107012(研发费用加计扣除优惠明细表)之后，风险扫描结果说与A107041(高新技术企业优惠情况及明细表)中的金额不一致，我又增加了该表，把数据填进去了。但是填好后，风险扫描结果提示基础信息表中没有填高新企业企业证书，实际上基础信息表中这行是灰色的不能填。 那么问题是:单位是属于科技型中小企业和获得雏鹰计划证书的。在企业所得税汇算清缴申报中需要填哪些表？基础信息表中科技型中小企业以及高新企业那行都是灰色无法填数据以及上传数据。我单位算不算高新技术企业啊？

甲公司与乙公司签订供销合同，合同规定甲公司在2022年6月供应给乙公司一批货物。甲公司因为严重违约于2022年11月被乙公司起诉，乙公司要求甲公司赔偿经济损失200万元，该诉讼案在12月31日尚未判决，甲公司已于2022年12月31日确认与该诉讼案有关的预计负债100万元。2023年2月20日，经法院一审判决，甲公司需要賠偿乙公司经济损失150万元，甲公司不再上诉，赔偿款尚未支付。按照税法规定，如有证据表明资产已发生永久或实质性损害时，才允许从应纳税所得额中扣除相关的损失，企业预计的负债所产生的损失不能在应纳税所得额前扣除。本年度除上述预计的负债外，无其他纳税调整事顾。甲公司2022年度的财务报告批准报出日为2023年3月20日。甲公司所得税的计理用资产负债表债务法。该公司适用的所得税税率为25%，并于2023年2月15日完成了2022年度所得税汇算清缴。该公司按净利润的10％计提法定盈余公积。要求：(1）判断上述资产负债表日后事项的性质。(2）作出资产负债表日后事项的所有账务处理。尽快，拜托了

甲公司与乙公司签订供销合同，合同规定甲公司在2022年6月供应给乙公司一批货物。甲公司因为严重违约于2022年11月被乙公司起诉，乙公司要求甲公司赔偿经济损失200万元，该诉讼案在12月31日尚未判决，甲公司已于2022年12月31日确认与该诉讼案有关的预计负债100万元。2023年2月20日，经法院一审判决，甲公司需要賠偿乙公司经济损失150万元，甲公司不再上诉，赔偿款尚未支付。按照税法规定，如有证据表明资产已发生永久或实质性损害时，才允许从应纳税所得额中扣除相关的损失，企业预计的负债所产生的损失不能在应纳税所得额前扣除。本年度除上述预计的负债外，无其他纳税调整事顾。甲公司2022年度的财务报告批准报出日为2023年3月20日。甲公司所得税的计理用资产负债表债务法。该公司适用的所得税税率为25%，并于2023年2月15日完成了2022年度所得税汇算清缴。该公司按净利润的10％计提法定盈余公积。要求：(1）判断上述资产负债表日后事项的性质。(2）作出资产负债表日后事项的所有账务处理。尽快，拜托了

.某鲜奶生产企业甲为增值税一般纳税人，注册资本1000万元，适用企业所得税税率25%。2022年度实现营业收入65000万元，自行核算的2022年度会计利润为5400 万元，2023年5月经聘请的会计师事务所审核后，发现如下事项: (1)市政府为支持乳制品行业发展，每户定额拨付财政激励资金300万元。企业2月份收到相关资金，将其全额计入营业外收入并作为企业所得税不征税收入，经审核符合税法相关规定。 (2)3月份将A股股票转让，取得转让收入300万元，该股票为2021年1月份以260万元购买 (3)6月份购置一台生产设备支付的不含税价款为1600万元，当月投入使用，会计核算按照使用期限10年，预计净残值率5%计提了累计折旧，由于技术进步原因，企业采用最低折旧年限法在企业所得税前扣除。 (4)1月1日从位于境内的母公司借款2200万元用于生产经营，当年按照同期同类金融企业贷款利率支付利息132万元。该企业实际税负高于境内母公司，且不能提供资料证明此交易符合独立交易原则。 (5)成本费用中含实际发放的合理职工工资4000万元，发生的职工福利费600万元，职工教育经费400万元，拨缴的工会经费80万元，已取得符合规定的收据。(6)发生业务招待费400万元。 11 (7)当年未形成无形资产的研发支出为300万元。 (8)企业从2016年以来经税务机关审核后的应纳税所得额数据如下表: 年份2016年2017年2018年2019年2020年 -5000 -1500 -400 1000 1500 2021年 应纳税所得额(万元) 2000 要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。(1)判断业务(1)是否需要缴纳增值税并说明理由。(2)计算业务(1)应调整的企业所得税应纳税所得额。 (3)判断业务(2)取得的股票转让收入是否需要缴纳企业所得税并说明理由。(4)计算业务(3)应调整的企业所得税应纳税所得额。(5)判断业务(4)是否需要调整企业所得税应纳税所得额并说明理由。(6)计算业务(5)应调整的企业所得税应纳税所得额。(7)计算业务(6)应调整的企业所得税应纳税所得额。(8)计算业务(7)应调整的企业所得税应纳税所得额。(9)计算甲企业当年可弥补的以前年度亏损额。(10)计算甲企业2022年应缴纳的企业所得税。 3.某机器设备生产企业2022年全年主营业务收入6000万元.其