小规模公司去年年底暂估了30万的主营业务成本，截止5月30号开进来了30万的发票，现在企业汇算清缴如何处理？直接做会计分录冲销去年的暂估分录就可以了？是否要填写企业所得税汇算清缴报表？
你好； 你正常税前扣除即可 ； 把你暂估 分录红冲了。 在做一笔分录。 直接汇算的时候写你成本税前扣除即可
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老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
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邹老师：小规模企业 ，季度暂估成本，根据2011年34号文的第6条，暂估成本费用可以在所得税季度预缴时税前扣除，那么在做暂估成本时，是不是季度万结转到主营业务成本？如果在明年汇算清缴前取得这部分发票，需要做账务处理吗？
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小规模公司去年年底暂估了30万的主营业务成本，截止5月30号开进来了30万的发票，现在企业汇算清缴如何处理？直接做会计分录冲销去年的暂估分录就可以了？是否要填写企业所得税汇算清缴报表？
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小规模企业公司上个季度开了300000万的票找了10万的成本票，百分之二点五的企业所得税，要交5000啊，为什么才报了两千多得企业所得税，说的还要找费用票，说的都是暂估的，还要找成本票开来抵，代账公司怎么操作的？ 暂估成本票在汇算清缴之前取得都可以，必须是当月做了暂估成本才可以这个操作交了二千多的税吗？当月没有做暂估成本就要交四千多的税是不， 开始分录怎么写，后面取得暂估成本票了分录怎么写，实际做账怎么做的，
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公司 24 年暂估了 20 万成本，借主营业务成本 20 万，贷应付账款-暂估20 万，到次年 5 月都没有取得发票，企业汇算清缴调增补缴了对应的所得税， 5 月份这 20 万暂估成本怎么账务处理填写分录，结转到未分配利润
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老师，你回复不太明白
能详细回复一下吗？
意思是你30万分录在21年做 了 ； 那么你收到发票 后 直接把发票付你21年的 成本30万凭证后面 ； 汇算直接按30万 成本 正常年报表格； 税前扣除即可；
那我要做一笔分录冲掉那笔暂估吧？借：主营业成本 -30万 贷： 应付帐款-暂估 -30万
要在本月收到发票的时候做这暂估冲红对吗？
把收到的发票附到这笔暂估冲红的凭证后面吧？
你好 1.是的。 比如 你之前做的 借主营成本 30万贷应付账款-暂估 ；现在红冲 借：主营业成本 -30万 贷： 应付帐款-暂估 -30万 ；在发票发票做一笔即可 ； 对的