小规模公司去年年底暂估了30万的主营业务成本，截止5月30号开进来了30万的发票，现在企业汇算清缴如何处理？直接做会计分录冲销去年的暂估分录就可以了？是否要填写企业所得税汇算清缴报表？
你好； 你正常税前扣除即可 ； 把你暂估 分录红冲了。 在做一笔分录。 直接汇算的时候写你成本税前扣除即可
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老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
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邹老师：小规模企业 ，季度暂估成本，根据2011年34号文的第6条，暂估成本费用可以在所得税季度预缴时税前扣除，那么在做暂估成本时，是不是季度万结转到主营业务成本？如果在明年汇算清缴前取得这部分发票，需要做账务处理吗？
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小规模公司去年年底暂估了30万的主营业务成本，截止5月30号开进来了30万的发票，现在企业汇算清缴如何处理？直接做会计分录冲销去年的暂估分录就可以了？是否要填写企业所得税汇算清缴报表？
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小规模企业公司上个季度开了300000万的票找了10万的成本票，百分之二点五的企业所得税，要交5000啊，为什么才报了两千多得企业所得税，说的还要找费用票，说的都是暂估的，还要找成本票开来抵，代账公司怎么操作的？ 暂估成本票在汇算清缴之前取得都可以，必须是当月做了暂估成本才可以这个操作交了二千多的税吗？当月没有做暂估成本就要交四千多的税是不， 开始分录怎么写，后面取得暂估成本票了分录怎么写，实际做账怎么做的，
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公司 24 年暂估了 20 万成本，借主营业务成本 20 万，贷应付账款-暂估20 万，到次年 5 月都没有取得发票，企业汇算清缴调增补缴了对应的所得税， 5 月份这 20 万暂估成本怎么账务处理填写分录，结转到未分配利润
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你好老师，每个月除了报税是不是还要报统计局什么资料，新手
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小规模季度开了3%专票3万和1%普票20万，没有超过30万，还需要填写减免明细表吗
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老师，之前会计25年1月份交的24年第4季度企业所得税，她在25年计提24年第四季度的所得税，以至于25年所得税多3377.94，第一季度实际交所得税是6961.21，她默认申报的数是3377.94，没有把6961.21申报，我重新更改按3377.94+6961.21=10339.15来申报，这样账表一致，就等于25年多一笔24年的3377.94，因为我看24报表她也没有申报3377.97，老师，这样可以吗
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老师，我们公司是门窗销售公司包安装的，成本核算分两步进行，之前确定已当月安装完工客户核算收入成本，现在改成以公司下单到生产厂家来核算收入成本，老师，厂家直发客户，老师，当月下单时我直接先用在途物资过渡，借在途物资，贷应付账款，平时付款就是借应付账款，贷银行存款，月底结转成本，借，主营业务成本，贷在途物资，在途物资当月余额有多少，月底结转多少，这样做有问题吗
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开不了红字发票怎么操作？
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麻烦发一下专题课的讲义资料
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老师，收到了一张电子银行承兑汇票，然后背书转让给供应商了，也做了账务处理，可是怎么附原始凭证呢？银行收付款有电子回单，这个票据打不了回单呀
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老师，怎么开不了红字发票呢
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老师，你回复不太明白
能详细回复一下吗？
意思是你30万分录在21年做 了 ； 那么你收到发票 后 直接把发票付你21年的 成本30万凭证后面 ； 汇算直接按30万 成本 正常年报表格； 税前扣除即可；
那我要做一笔分录冲掉那笔暂估吧？借：主营业成本 -30万 贷： 应付帐款-暂估 -30万
要在本月收到发票的时候做这暂估冲红对吗？
把收到的发票附到这笔暂估冲红的凭证后面吧？
你好 1.是的。 比如 你之前做的 借主营成本 30万贷应付账款-暂估 ；现在红冲 借：主营业成本 -30万 贷： 应付帐款-暂估 -30万 ；在发票发票做一笔即可 ； 对的