小规模公司去年年底暂估了30万的主营业务成本，截止5月30号开进来了30万的发票，现在企业汇算清缴如何处理？直接做会计分录冲销去年的暂估分录就可以了？是否要填写企业所得税汇算清缴报表？
你好； 你正常税前扣除即可 ； 把你暂估 分录红冲了。 在做一笔分录。 直接汇算的时候写你成本税前扣除即可
-
Q
老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
-
Q
邹老师：小规模企业 ，季度暂估成本，根据2011年34号文的第6条，暂估成本费用可以在所得税季度预缴时税前扣除，那么在做暂估成本时，是不是季度万结转到主营业务成本？如果在明年汇算清缴前取得这部分发票，需要做账务处理吗？
-
Q
小规模公司去年年底暂估了30万的主营业务成本，截止5月30号开进来了30万的发票，现在企业汇算清缴如何处理？直接做会计分录冲销去年的暂估分录就可以了？是否要填写企业所得税汇算清缴报表？
-
Q
小规模企业公司上个季度开了300000万的票找了10万的成本票，百分之二点五的企业所得税，要交5000啊，为什么才报了两千多得企业所得税，说的还要找费用票，说的都是暂估的，还要找成本票开来抵，代账公司怎么操作的？ 暂估成本票在汇算清缴之前取得都可以，必须是当月做了暂估成本才可以这个操作交了二千多的税吗？当月没有做暂估成本就要交四千多的税是不， 开始分录怎么写，后面取得暂估成本票了分录怎么写，实际做账怎么做的，
-
Q
公司 24 年暂估了 20 万成本，借主营业务成本 20 万，贷应付账款-暂估20 万，到次年 5 月都没有取得发票，企业汇算清缴调增补缴了对应的所得税， 5 月份这 20 万暂估成本怎么账务处理填写分录，结转到未分配利润
热门问答 更多>
-
请问从小规模进够了一批海参，对方开的3的点的专票，那我是一般纳税人可以按9个点抵扣进项吗？另外我海参销售出去发票开几个点的税率啊
-
电费发票都是跨月开具，比如9月份的电费，10月份收到发票。后期公司12月份的电费，1月份才会收到发票，怎么做账要好一点。
-
你好老师！请问一下，我公司存在大量的账期超过5年的应收及应付账款，这些款收不回来，也付不出去，这个需要处理吗？
-
我单位出现预警，2024年出口报关单与增值税申报表的数据差异，报关单大，申报的少。看看差异的原因是啥，怎么写原因呢？ +
-
搬运费，吊装带，冲暂估的分录怎么写？工程行业
-
请问从小规模进够了一批海参，对方开的3的点的专票，那我是一般纳税人可以按9个点抵扣进项吗？另外我海参销售出去发票开几个点的税率啊
-
老师，请问下应税商品和免税商品可以开在一张发票上吗
-
老师您好，个人的车子租给公司，都收哪些税，个人所得税并入到汇算清缴吗
-
您好老师！公司买车在申报系统购买车辆购置税是我们自己申报吗
-
老师，请问现金流量表好编吗，我从来没有编过现金流量表
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，你回复不太明白
能详细回复一下吗？
意思是你30万分录在21年做 了 ； 那么你收到发票 后 直接把发票付你21年的 成本30万凭证后面 ； 汇算直接按30万 成本 正常年报表格； 税前扣除即可；
那我要做一笔分录冲掉那笔暂估吧？借：主营业成本 -30万 贷： 应付帐款-暂估 -30万
要在本月收到发票的时候做这暂估冲红对吗？
把收到的发票附到这笔暂估冲红的凭证后面吧？
你好 1.是的。 比如 你之前做的 借主营成本 30万贷应付账款-暂估 ；现在红冲 借：主营业成本 -30万 贷： 应付帐款-暂估 -30万 ；在发票发票做一笔即可 ； 对的