演示账套

小规模公司去年年底暂估了30万的主营业务成本，截止5月30号开进来了30万的发票，现在企业汇算清缴如何处理？直接做会计分录冲销去年的暂估分录就可以了？是否要填写企业所得税汇算清缴报表？

2022-05-30 12:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-30 12:25

你好；你正常税前扣除即可；把你暂估分录红冲了。在做一笔分录。直接汇算的时候写你成本税前扣除即可

快账用户7469 追问 2022-05-30 20:58

老师，你回复不太明白

快账用户7469 追问 2022-05-30 20:58

能详细回复一下吗？

齐红老师解答 2022-05-30 21:10

意思是你30万分录在21年做了；那么你收到发票后直接把发票付你21年的成本30万凭证后面；汇算直接按30万成本正常年报表格；税前扣除即可；

快账用户7469 追问 2022-05-30 21:30

那我要做一笔分录冲掉那笔暂估吧？借：主营业成本 -30万贷：应付帐款-暂估 -30万

快账用户7469 追问 2022-05-30 21:31

要在本月收到发票的时候做这暂估冲红对吗？

快账用户7469 追问 2022-05-30 21:32

把收到的发票附到这笔暂估冲红的凭证后面吧？

齐红老师解答 2022-05-31 09:11

你好 1.是的。比如你之前做的借主营成本 30万贷应付账款-暂估；现在红冲借：主营业成本 -30万贷：应付帐款-暂估 -30万；在发票发票做一笔即可；对的

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