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增值税计算题4.北京市诚信公司专门从事认证服务,按营业税政策规定,其认证服务不适用差额纳税的规定。2012年9月1日开始实行营业税改征增值税,被认定为增值税一般纳税人,2019年6月发生如下业务;(1)4日,销售已使用6年的固定资产一台,售价为4000元。(2)18日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票,发票上注明价款50000元.增值税为6500元。(3)21日,取得某项认证服务收入,开具增值税专用发票,发票上注明价款30万元,增值税为1.8万元。(4)27日,接受本市某单位会议展览服务,取得增值税专用发票,发票上注明价款8万元,增值税为0.48万元。已知增值税税率为6%,适用的征收率为3%,要求:请计算诚信公司6月应缴纳的增值税税额。

2022-05-30 13:35
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-30 13:39

当月可以抵扣进项税额是 6500+18000+4800=29300 当月应交增值税是 4000/1.03*0.03-29300=-29183.49515

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