老师早安！异地项目，在今年2月做了增值税预缴业务。并且做了个税的申报后及时做了反馈核销。5月再次有项目时，在远程可视化办理5月个税申报时，听办理人员说2月做完后没有终止个税申报，而3月及4月也没有申报个税。所以形成了异常案件并且会有罚款。这个处罚相关依据条文是什么呢？我从哪里能看到这个通报呢？

老师早安！异地项目，在今年2月做了增值税预缴业。并且做了个税的申报后做了跨区域涉税事项报告表的反馈核销。5月再次有项目时，预缴完别的税后在远程可视化办理5月个税申报时，听办理人员说2月做完后没有终止个税申报，而3月及4月也没有申报个税。所以形成了异常案件。我从哪里能看到这个通报呢？

老师您好：我们公司是一般纳税人，销售加工工煤炭企业。2021年工资（8-11月工资总额98200元），核算分录是①借生产成本-工资，贷：现金（没有通过制造费用过渡）。②借库存商品，贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目，公司员工有15人，且没有缴纳养老保险，因为这些人是临时季节性用工（没有签临时工合同）每个人工资每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增，现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整，，可是22年我们的工资和个税都是相符，如果我在23年5月进行所得税调整的时候，能不能引起数据异常风险？没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊，请问老师该如何处理这个棘手的问题？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

业务：以前年度在外市发生了建筑安装工程业务，并收到对方公司转入的工程款，当时只收款，未开发票。 账务处理：借银行存款17万元 贷：应收账款-某某公司17万元。 问题1、继续保持现状，有什么税务风险？ 2、异地预交税款只预交增值税及附加税、企业所得税吗？没有超30万是不是就不用预交了？ 3、如果要跨区施工报验，我按原来的合同填写可以相关信息，报验时间我按以前年度至2026年5月可以吗？ 4、我在抖音上看说个人所得税也要同时在异地申报，当时发生业务时只在当地已经申报个税，这个有问题吗？