演示账套

老师，您好，请问一下，小规模公司开票出去，销售额超过45万元，怎么做分录！

2022-06-02 11:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-02 11:19

你好，有开具专用发票吗？

快账用户8444 追问 2022-06-02 11:20

开的普通发票

齐红老师解答 2022-06-02 11:21

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户8444 追问 2022-06-02 11:21

就是我们销售，怎么做分录了

齐红老师解答 2022-06-02 11:23

你好，这个就是销售的分录，免征增值税的分录啊借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户8444 追问 2022-06-02 11:30

老师，建筑行业的工程施工—合同成本，后面的科目怎么设置？

齐红老师解答 2022-06-02 11:31

不同问题，请分别提问，谢谢配合。

你好，有开具专用发票吗？

2022-06-02

你好；借银行存款贷主营业务收入- 免税收入；含税金额来做分录。不做增值税部分

2022-07-01

你好姐，税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加，这三个都是可以减半的，全部缴纳。

2022-03-06

你好，小规模纳税人季度开票没超过45万借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-01-17

你好，开的都是普通发票的话，第一栏和第三栏填写610740除以1.01 减免的2%用不含税的销售额乘以2%代主表应纳税减征额，还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面。

2022-04-14

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