老师你还，是这样的我们园区代收商家的电费，怎么做账？然后这个电费我们需要交到国家电网，然后电网给我开专票，我想知道整个流程怎么做账呢？

电网没有开分割单，我现在就是不知道，这个账改怎么做，才合理合法，专票也就不知道怎么来处理，我们老板说我们就代收代付，如果这样专票我们就不能用，但是进项税额又很客观，所以又不想放弃，所以不知道到底怎么来处理

你好，首先第一个问题，你在收到钱以后，然后再把钱付给电网，你就是一个代扣代缴。所以说，你收到钱以后，借银行存款贷其他应付款，付款的时候，你借其他应付款贷银行存款。

然后这个凭证做完以后，你要沟通，跟电网沟通，能不能让他开分割单，然后让每个单位都可以做凭证，但是你不要来做凭证了，即便是专用发票开给你的话，，你要做进项税额转出的，你不能去抵扣这个发票的。

如果按照你说的代收代缴方式做账，那么电网开给我们的专票我就不能做成本了呀，还有就是有一部分我们自己用的电费也没办法入成本也没办法区分出来哟。我们一般是先预存到电网，然后向商户收的。

你好，那你们也是有分割单的，看看跟沟通一下，让他最好给你们开分割单。

好的，谢谢老师