老师，我是全年都没有交过增值税，2021年1月-12月都是进项大于，每月有留抵，年底结转增值税分录怎么做？

老师，进项4520804.16，销项4434391.99，留抵86412.17

就是按照上面的结转分录结转就可以了。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4520804.16 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 4520204.16 2、结转销项税额时 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 4434391.99 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4434391.99 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）时 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 86412.17 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税） 86412.17

老师，金额这样吗？

对，就是这样结转的，只要数字能对上就可以。

怎么检查？

看账上科目期末余额

哪个科目

应交税费增值税相关的，结转完了之后就没有余额了，全都归集到未交增值税

我的是留抵税

留抵就是计入未交增值税，前边一直在回复这个问题

老师，哪2022年一月正常做账？