老师，我们公司有很多留抵税，至今年末都没交过增值税，全年累计的应交增值税销项税额是170319.07，我现在年末结转增值税分录具体怎么做

借应交税费用交增值税销项170319.07，贷应交税费，应交增值税转出未交增值税

2023-01-12

转出未交增值税=销项税-进项税如果有留底进项税，转出未交增值税=销项税-进项税-留底进项税

2022-01-14

1、结转进项税额时借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额时借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）时借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（未交增值税）

2022-06-03

你好，其实进项，销项，是不需要结转的。可以有余额。年末不需要另外单独做其他结转的分录，按正常做就行。 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2025-01-12

按余额结转就可以借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税

2022-02-24