1月老板提前付了1月和2月的租管费，我可以先计入预付账款，再按月做入管理费用，但是如果老板3月4月房租都没交，等5月再一起交，我应该怎么做分录呢？借：管理费用-租赁费 贷：其他应付款？ 然后等交了钱，再借：其他应付款 贷银行存款？

发票要付了钱才会给我们开 我应该怎么做分录呢？

这样子吗

计提的时候 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估 付款的时候 借：其他应付款 贷：银行存款 收到发票 借：其他应付款-暂估 贷：其他应付款

老师你最后一个 收到发票 是借 其他应付款_暂估 贷其他应付款？ 我没理解

就是收到发票冲销暂估

老师你好，冲销是红字吧，我再确认一下。 但是本身其他应付款科目已经余额，第一笔分录和第二笔分录就已经平了，还需要做第三笔分录吗？可做可不做吗？

明细科目不一样 不做 平不了的啊 您看看