月初的时候施工单位给甲方开了一张10万的专票，没有收到款，月末的时候收到甲方的工程款20万，约定月末开票的时候少开10万。月初：借：应收账款10万 贷：主营业务收入91000 应交税费-销项9000 月末收到款：借：银行存款20万 贷：主营业务收91000 应交税费-销项9000 应收账款10万。这样可以不

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7月31号收到款未发货未开票 借银行存款30万 贷预收账款商家30万 转账给总部10万让总部代开发票 总部7月未给客户开票 借应付账款总部10万 贷银行存款10万 8月1号不转总部款让总部替分公司开票了 20万先不转了 7月只转了10万算还总部欠款了吧 那分公司账上还有20万 【等8月发货了客户收到货无误】就需要做 借应收账款30万 贷主营业务收入28万 应交税费销项税额2万 借主营业务成本25万 贷库存商品25万 借银行存款30万 贷应收账款30万 就这些了吧？ 那怎么把预付账款30万冲掉呢？

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