演示账套

老师，公司还有15000的货款，账龄都️2年了，因为最后老板项目搞不定了，这个钱就不要了，这个走营业外支出嘛？还是以前年度损益？分录怎么写？这个设计企业所得税吗？

2022-06-06 11:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-06 11:04

你好。不要了是的。涉及营业外支出；汇算调整的；是的

快账用户7723 追问 2022-06-06 11:05

这个分录是走资产减值损失嘛？分录怎么写，刚有个老师说走资产减值损失

齐红老师解答 2022-06-06 11:12

你好；1. 是的。坏账是走这个；。2如果你是小企业会计准则直接走营业外支出

你好。不要了是的。涉及营业外支出；汇算调整的；是的

2022-06-06

记入到营业外支出，汇算清缴的时候纳税调整

2022-04-27

汇算清缴的时候，纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额在这里面填写就可以了，其他的都不需要动。

2023-03-08

您好，这个是可以的，对

2023-01-05

先冲回原分录：借：营业外收入10000 贷：以前年度损益调整10000。再调整损益：借：以前年度损益调整10000 贷：应交税费-所得税 2500（假设税率25%），利润分配-未分配利润7500。若2023年亏损，需调整所得税费用，分录同上，但不影响所得税费用科目。

2024-09-03

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