老师，你知道就是以前年度有一笔白酒税抵扣要退回，因为白酒不能抵扣，这个退回是今年做的，然后再把增值税补齐，这个会计分录怎么做啊？

你好；意思不允许抵扣；现在要求你转出补税；你酒水销售了吗？

2022-06-06

同学你好外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2022-05-19

你好！是的，你要么抵扣增值税，要么入成本抵扣所得税。不能都抵减

2023-03-24

同学你好，这个问题要查一下为什么交多了，谁的责任。税务的做法是对的，现在已经不允许多交税款抵扣应交税款了，多交的只能退。

2024-04-12

先冲回原分录：借：营业外收入10000 贷：以前年度损益调整10000。再调整损益：借：以前年度损益调整10000 贷：应交税费-所得税 2500（假设税率25%），利润分配-未分配利润7500。若2023年亏损，需调整所得税费用，分录同上，但不影响所得税费用科目。

2024-09-03

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