政策性留底退税做了会计分录，借银行存款 10万 贷：应交税费应交增值税进项转出 10万，并且5月底销110万大于进项90万，假如不加计，增值税的结转分录是什么呀？
借应交税费应交增值税销项110 贷应交税费应交增值税转出未交增值税20 应交税费应交增值税进项转出90万
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老师、你好，我公司10月份进行多于销项税额，多出来的进项税额做分录： 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 10万元 应交税费应交增值税销项 100万元 贷：应交税费应交增值税进项。110万元 11月份发生销项税额30万元，11月份没有进项税额，10月份留抵进项税额10万元（转出未交增值税），税控盘可以抵扣5万元 11月份怎么做分录呀？
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老师你好，我司是外贸企业，没有内销。麻烦你帮我看下分录是否对了，由于退税率跟征收率不一样。进项税额是100万，退税率90万，还有10万是不能退的计入成本。分录如下:借：其他应收款-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 90 借：银行存款 90 贷：其他应收款-出口退税 90 借:主营业务成本 10 贷:应交税费_应交增值税_进项税额转出 10 请问还需要补充分录吗？
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生产制造业，购买生产设备，和原料。进项100万。销项10万销项都是无票收入，按行业税率做的销项税。认证了10万进项。收到发票都做了借 原材料 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税 贷银行存款 。月底认证了10万进项还剩90万进项没有认证怎么做分录？怎么结转增值税分录？
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政策性留底退税做了会计分录，借银行存款 10万 贷：应交税费应交增值税进项转出 10万，并且5月底销110万大于进项90万，假如不加计，增值税的结转分录是什么呀？
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①老师进项税假如10万。销项税12万，月底分录：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税对吗？ ②月底看应交税费~应交增值税的二级科目余额2万直接计提附加，不转出增值税可以吗，不做①上面的分录吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税10
这两个分录可以放入一个分录里面吗
合并可以吗
可以的，可以这么做的。
上年 增值税没有结转
那你可以今年一次结转。
结转后 应交税费 -应交增值税 所有科目 余额为0
如果账上没有留底，也没有需要缴纳的增值税，是这么做的。
月初制度性退回到银行的。退税后，销大于进需要缴纳的增值税 10万 。我都搞晕了
这样结转后，科目余额表 本期发生额都不对了
那你之前的刘迪在哪个科目里面？
之前的增值税都没有结转过 留底就是 进减销
那你现在也可以不用结转，你自己决定你选择哪一种方式，建议你是借银行存款贷应交税费应交增值税进项。
不结转的话，按上面的分录来做就行。
公司成立时，之前会计把进项设置了四级科目 也就是 四级科目是13% 9%等等
所以我现在一用到 进项 销项 就涉及到 四级科目。
你好， 你充四级科目哪个科目都行，你自己选择，只要别出现负数就行。
谢谢老师，遇到您真是太幸福了
不用客气，工作愉快。