政策性留底退税做了会计分录，借银行存款 10万 贷：应交税费应交增值税进项转出 10万，并且5月底销110万大于进项90万，假如不加计，增值税的结转分录是什么呀？
借应交税费应交增值税销项110 贷应交税费应交增值税转出未交增值税20 应交税费应交增值税进项转出90万
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生产制造业，购买生产设备，和原料。进项100万。销项10万销项都是无票收入，按行业税率做的销项税。认证了10万进项。收到发票都做了借 原材料 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税 贷银行存款 。月底认证了10万进项还剩90万进项没有认证怎么做分录？怎么结转增值税分录？
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公司是一般纳税人，都是当期缴纳上月的增值税，销项税额始终会大于进项税额，平时不存在预缴增值税或其他情况。刚入职公司，发现以前会计对于增值税的分录处理是这样的，如当期是8月，则在月末时计提8月的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5万，贷：应交税费-未交增值税 5万。当9月缴纳时，分录为缴纳8月增值税，借：应交税费-未交增值税 5万，贷：银行存款 5万。 我想问，不用结转进项、销项税额这些也可以吗？
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政策性留底退税做了会计分录，借银行存款 10万 贷：应交税费应交增值税进项转出 10万，并且5月底销110万大于进项90万，假如不加计，增值税的结转分录是什么呀？
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①老师进项税假如10万。销项税12万，月底分录：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税对吗？ ②月底看应交税费~应交增值税的二级科目余额2万直接计提附加，不转出增值税可以吗，不做①上面的分录吗？
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老师，增值税结转分录如何做呢？本月销项10万，进项8万，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2万，贷：应交税费-未交增值税，2万， 次月实际缴纳2万时，借：应交税费-未交增值税 2万，贷银行存款 2万 这样处理的话，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目借方余额每个月累计的。
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借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税10
这两个分录可以放入一个分录里面吗
合并可以吗
可以的，可以这么做的。
上年 增值税没有结转
那你可以今年一次结转。
结转后 应交税费 -应交增值税 所有科目 余额为0
如果账上没有留底，也没有需要缴纳的增值税，是这么做的。
月初制度性退回到银行的。退税后，销大于进需要缴纳的增值税 10万 。我都搞晕了
这样结转后，科目余额表 本期发生额都不对了
那你之前的刘迪在哪个科目里面？
之前的增值税都没有结转过 留底就是 进减销
那你现在也可以不用结转，你自己决定你选择哪一种方式，建议你是借银行存款贷应交税费应交增值税进项。
不结转的话，按上面的分录来做就行。
公司成立时，之前会计把进项设置了四级科目 也就是 四级科目是13% 9%等等
所以我现在一用到 进项 销项 就涉及到 四级科目。
你好， 你充四级科目哪个科目都行，你自己选择，只要别出现负数就行。
谢谢老师，遇到您真是太幸福了
不用客气，工作愉快。