你好老师，现在一般纳税人政策是，六税两费减免，之前多交的是先抵后退。我这个月的税款抵欠了，怎么做账？？

举个例子，计提的话我是计提100，实际交了50。另外的50是之前抵欠的，怎么做计提？

贷应交税费-附加税。那这样的话计提的附加税不更多了吗

同学你好 贷税金及附加 然后 借税金及附加 贷应交税费附加税

不明白你说的。比如附加税正常是交100。抵欠了50，实际交了50。怎么做计提分录？怎么做缴纳分录？

同学你好 借应交税费附加税 贷其他应收款 贷银行存款

那之前退回来一半的税，不用冲红了是吧，交的时候，之前这样做就行了

那我如果是抵欠的话，不需要从公户里扣款。是不是计提的分录是：借其他应收，贷应交税费-附加税。抵欠的分录是：借应交税费-附加税，贷其他应收。这样做可以吗

同学你好 这个是可以的

为什么要放到其他应收里呢？这个应收到时候不还得交税的嘛？

同学你好 因为是应该退而没退的

你还当老师呢？我一个职场小白都觉得你说错了。我记得政府减免的这一块放在营业外收入。

同学你好 这个六税两费减免的其实不用计入营业外收入的 就像小规模普票免税 这个增值税直接不用做

那我就问你。这个月我计提了50块钱的附加税。缴纳的时候是之前六税两费政策退回来的税，也就是抵欠了50。没从公户扣款。我应该怎么做分录？

同学你好 借应交税费附加税 贷其他应收款

计提就是借其他应收贷应交税费是吧

同学你好 这个应该是先冲减之前应退的 借其他应收款 贷税金及附加 借税金及附加 贷应交税费