老师您好！市政工程，最快也要1—2年才付款，有些项目合同，也是完工后半年，一年才签合同，对于我公司来讲，都是老板自己贴料工费干项目，对下成本已经发生，对上又没签合同，怎么确认收入呢？怎么做账才合法？

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2022-06-08

同学您好：员工转给老板后，老板交给公司吗

2023-04-10

一、账务处理冲销去年收入借：以前年度损益调整（收入）贷：应收账款等调整成本至其他项目借：合同履约成本 / 成本类科目（其他项目）贷：合同履约成本 / 成本类科目（原项目）若成本已结转损益，需通过 “以前年度损益调整” 追溯调整。二、税务处理更正去年四季度企业所得税预缴申报表：冲减收入和成本，调整应纳税所得额。今年汇算清缴：在申报表中调整收入和成本的税会差异（无合同收入需调减，成本按税法判断是否可扣除）。三、关键结论审计调整可行（无合同收入确认不规范）。需更正去年四季度申报表，汇算清缴时按规定处理差异。操作需留存合同未签证明、成本分配依据，避免税务风险。

2025-05-28

您好，可以做2月凭证。支出根据权责发生制确认挂账，收入取得项目进度确认单后做

2021-03-17

同学你好你可以先做预收款

2020-10-28